銀行風(fēng)險(xiǎn)管理-信用風(fēng)險(xiǎn)

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1、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理詹原瑞銀行資本資本管理銀行資本定義資本資本作用資本充足性銀行資本定義權(quán)益普通股,優(yōu)先股,盈余與未分配利潤(rùn)利潤(rùn)等于權(quán)益的賬面價(jià)值.權(quán)益的市場(chǎng)價(jià)值長(zhǎng)期債務(wù)次級(jí)票據(jù)和債券支付利息扣稅儲(chǔ)備呆賬損失準(zhǔn)備金(PLL)在損益表是費(fèi)用貸款損失準(zhǔn)備是在資產(chǎn)負(fù)債表的右邊的資本賬戶我國(guó)股份制公司資本賬戶構(gòu)成所有者權(quán)益股本資本公積包括股本溢價(jià)等主要用雇傭轉(zhuǎn)增資本盈余公積法定盈余公積按稅后利潤(rùn)的10%提前，比例由股東大會(huì)決定法定公益金按稅后利潤(rùn)的5%-10%提取，主要用于彌補(bǔ)虧損留存收益未分配利潤(rùn)銀行資本的作用資金來源開辦費(fèi)增長(zhǎng)或擴(kuò)張

2、(兼并和收購(gòu))現(xiàn)代化成本吸收意外經(jīng)營(yíng)損失的緩沖器吸收損失的資本短缺導(dǎo)致銀行破產(chǎn)長(zhǎng)期負(fù)債只能吸收在機(jī)構(gòu)倒閉事件中的損失充足的資本監(jiān)管要求促進(jìn)銀行安全與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)通過增加股東對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)損失的暴露，減輕存款保險(xiǎn)的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。對(duì)儲(chǔ)戶和其他的銀行債權(quán)人，市場(chǎng)信息至關(guān)重要資本的充足性銀行監(jiān)管當(dāng)局與銀行股東對(duì)資本的充足性的觀點(diǎn)不同監(jiān)管當(dāng)局更多地關(guān)注銀行收益分布的較低端的情況.股東關(guān)注收益分布的中央部分或提供給他們的預(yù)期回報(bào).監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為隨著市場(chǎng)收益變化的加大，金融風(fēng)險(xiǎn)的增加，銀行破產(chǎn)的可能性也增大，使得負(fù)收益極可能耗盡銀行資本.監(jiān)管當(dāng)

3、局必須關(guān)閉因資本減損的銀行.過多的資本管制，會(huì)抑制銀行體系的效率和競(jìng)爭(zhēng)力.資本的充足性銀行監(jiān)管當(dāng)局與銀行股東對(duì)資本的充足性的觀點(diǎn)不同監(jiān)管當(dāng)局更多地關(guān)注銀行收益分布的較低端的情況.股東關(guān)注收益分布的中央部分或提供給他們的預(yù)期回報(bào).監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為隨著市場(chǎng)收益變化的加大，金融風(fēng)險(xiǎn)的增加，銀行破產(chǎn)的可能性也增大，使得負(fù)收益極可能耗盡銀行資本.監(jiān)管當(dāng)局必須關(guān)閉因資本減損的銀行.過多的資本管制，會(huì)抑制銀行體系的效率和競(jìng)爭(zhēng)力.資本的充足性銀行監(jiān)管當(dāng)局與銀行股東對(duì)資本的充足性的觀點(diǎn)不同監(jiān)管當(dāng)局更多地關(guān)注銀行收益分布的較低端的情況.股東關(guān)注

4、收益分布的中央部分或提供給他們的預(yù)期回報(bào).監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為隨著市場(chǎng)收益變化的加大，金融風(fēng)險(xiǎn)的增加，銀行破產(chǎn)的可能性也增大，使得負(fù)收益極可能耗盡銀行資本.監(jiān)管當(dāng)局必須關(guān)閉因資本減損的銀行.過多的資本管制，會(huì)抑制銀行體系的效率和競(jìng)爭(zhēng)力.資本充足性統(tǒng)一的資本要求主要資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低標(biāo)準(zhǔn)是1981年三個(gè)銀行監(jiān)管單位確立的，要求5%至6%.基于風(fēng)險(xiǎn)的資本要求是1988年國(guó)際清算銀行(BIS).主持下，12個(gè)工業(yè)化國(guó)家確立的。在1998年作出修正，包括銀行證券交易的規(guī)則兩個(gè)資本分類:(1)一級(jí)資本或“核心”資本和(2)二級(jí)資本或

5、“補(bǔ)充”資本.資本充足性資本風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)資產(chǎn)總資產(chǎn)一級(jí)資本4%3%一級(jí)+二級(jí)(總資本)8%無要求資本充足性基于風(fēng)險(xiǎn)資本規(guī)則下的合格資本的組成與規(guī)則組成最低要求一級(jí)資本必須等于或超過4%或風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)普通股權(quán)益和留存收益無限制合格非累積永久優(yōu)先股和相關(guān)盈余無限制，但監(jiān)管預(yù)警過分依賴少數(shù)股東權(quán)益的公司股票賬戶盈余無限制，但監(jiān)管預(yù)警過分依賴減商譽(yù)和一些無形資產(chǎn)某些情況下附屬公司S&L資本充足性組成最低要求二級(jí)資本不得超過一級(jí)資本100%貸款和租賃虧損備抵不得超過RWA的1.25%累積永久優(yōu)先股，一級(jí)資本不合格在二級(jí)資本中無限制混合

6、資本工具和權(quán)益合約票據(jù)在二級(jí)資本中無限制次級(jí)負(fù)債和中期優(yōu)先股不得超過一級(jí)資本50%資本充足性資產(chǎn)(1)(千元)(2)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重(3)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)現(xiàn)金1000.000FNMA證券10000.20200GO市政債券15000.20300房屋貸款30000.501500商業(yè)貸款50001.005000總資產(chǎn)106007000信用風(fēng)險(xiǎn)示例：計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)節(jié)資產(chǎn)資本充足性資產(chǎn)按照信用風(fēng)險(xiǎn)的分類是A1、A2、A3、A4A1現(xiàn)金、美國(guó)政府證券A2抵押貸款支持債券和政府負(fù)債(GO)市政債券A3家庭、市政收益?zhèn)疉4企業(yè)、消費(fèi)者或其他貸款資本

7、充足性備用信用證轉(zhuǎn)換因子(CCF)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)資產(chǎn)1000美元0.20100美元表外規(guī)則：這些項(xiàng)首先轉(zhuǎn)換為表內(nèi)“信用等價(jià)金額”，然后指定為上述不同類型資產(chǎn)示例資本充足性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求(1988年1月)機(jī)構(gòu)擁有總資產(chǎn)的10%或者10億以上的交易賬戶暴露基于交易賬戶證券盯市價(jià)值的按日風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)的資本要求為8%加上信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)資產(chǎn)或從上述計(jì)算中扣除這些證券的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)資產(chǎn)。示例：利用假設(shè)實(shí)驗(yàn)對(duì)VaR模型進(jìn)行壓力測(cè)試，這些返回監(jiān)測(cè)允許不斷修正與提高VaR模型以前風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)資產(chǎn)7000(300)最近60個(gè)工作日的VaR200市場(chǎng)風(fēng)

8、險(xiǎn)調(diào)節(jié)資本的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)6900資本充足性銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵組成期望損失與非期望損失期望損失(expectedloss,EL)代表基于歷史的經(jīng)驗(yàn)可以預(yù)測(cè)的損失，是分布的平均損失，可以作為一般準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)非期望損失(unexpectedloss,UL)代表實(shí)際損失與預(yù)測(cè)的期望損失的偏差。如果實(shí)際損失小于EL，那么一般將超出