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1、會計模擬實驗教程經濟業(yè)務參考答案寸金學院2011年第一次實驗課一、了解實驗目的和要求1、實驗目的？2、實驗要求？二、了解企業(yè)基本情況1、企業(yè)有哪幾個基本生產車間？有哪幾個輔助生產車間？2、企業(yè)主要工藝流程？3、何時編制科目匯總表？4、賬務處理程序?設置帳戶：1、主要依據實驗教材8頁的12月初帳戶余額表2、依據企業(yè)的基本情況。3、在會計實訓業(yè)務中，還會增加科目。需要補充的科目一、損益類科目：1、主營業(yè)務收入2、其他業(yè)務收入3、主營業(yè)務成本4、其他業(yè)務成本5、營業(yè)稅金及附加6、銷售費用7、管理費用8、財務費用需要補充的科目一、損益類科目：9、
2、資產減值損失10、公允價值變動損益11、投資收益12、營業(yè)外收入13、營業(yè)外支出14、所得稅費用15、制造費用需要補充的科目在實驗過程中，依據業(yè)務還需要補充科目：1、2、3、設賬說明（共計6條）：1、所有“總賬”——設在有“總帳”本字樣的“帳本”內。2、“庫存現金”和“銀行存款”的日記賬，都用“現金日記帳”本的帳頁3、原材料、周轉材料、庫存商品、自制半成品、受托代銷商品等“總帳”科目下的明細賬，即涉及“數量”、“單價”、“金額”項目的明細賬，要用“進銷存帳”本的賬頁！！設賬說明：4、增值稅，用“增值稅帳”本的帳頁。5、其余科目，用“三欄明
3、細賬”。6、管理費用、銷售費用、財務費用等用“十三欄明細賬”本的帳頁。總賬會計科目名稱及編號：庫存現金1001總頁1分頁111年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借3850.00現金日記賬總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借3850.00總賬會計科目名稱及編號：銀行存款1002總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借33746296.54銀行存款日記賬會計科目:中國銀行100201總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借227
4、16580.78銀行存款日記賬會計科目:建設銀行100202總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借252850.00銀行存款日記會計科目:工商銀行（美元戶）100203總頁1分頁12011年憑證號碼美元匯率人民幣摘要借方（USD）貸方（USD）借或貸余額（USD）借方人民幣貸方人民幣借或貸余額人民幣月日121月初余額借1577872.00借10776865.76總賬會計科目名稱及編號：其他貨幣資金10122011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借1000000.00其他貨幣資金明細賬會計
5、科目：存出投資款101206總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借1000000.00總賬會計科目名稱及編號：交易性金融資產11101總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借2810000.00交易性金融資產明細賬會計科目:股票110101總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借810000.00交易性金融資產明細賬會計科目:股票-廣百股份11010101總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借326000.0
6、0交易性金融資產明細賬會計科目:股票-佛山事業(yè)11010102總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借484000.00交易性金融資產明細賬會計科目:基金110102總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借2000000.00交易性金融資產明細賬會計科目:基金—宏云基金11010201總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借2000000.00總賬會計科目名稱及編號：應收票據1121總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121
7、月初余額借1007760.00應收票據明細賬會計科目：廣州市月華機械有限公司112101總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借1007760.00總賬會計科目及編號：應收賬款1122總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借1919900.00應收賬款明細賬會計科目：廣州市長林農機有限公司112201總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借994500.00應收賬款明細賬會計科目：佛山市飛躍機械有限公司112205總頁1分頁12011年憑證號碼
8、摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借200000.00應收賬款明細賬會計科目：廣州市華豐機械有限公司112205總頁1分頁12011年憑證號碼摘要借方貸方借或貸余額月日121月初余額借7
