所得稅清算申報(bào)表及附表

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1、附件1中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表清算期間納稅人實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)終止之日至辦理完畢清算事務(wù)之日止的期間。：年月日至年月日納稅人名稱稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱：納稅人識(shí)別號(hào)稅務(wù)登記證號(hào)碼：□□□□□□□□□□□□□□□金額單位：元（列至角分）類別行次項(xiàng)目金額應(yīng)納稅所得額計(jì)算1資產(chǎn)處置損益可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格—計(jì)稅基礎(chǔ)=資產(chǎn)處置所得或損失（填附表一）2負(fù)債清償損益計(jì)稅基礎(chǔ)—清償金額=負(fù)債清償所得或損失（填附表二）3清算費(fèi)用（一）清算組成員和聘請(qǐng)工作人員的報(bào)酬；??????????（二）清算財(cái)產(chǎn)的管理、變賣及分配所需要的評(píng)

2、估費(fèi)、咨詢費(fèi)；??????????（三）清算過(guò)程中支付的訴訟費(fèi)用、仲裁費(fèi)用及公告費(fèi)用；??????????（四）清算過(guò)程中為了維護(hù)債權(quán)人和投資人的合法權(quán)益支付的其他費(fèi)用。4清算稅金及附加清算過(guò)程中發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。5其他所得或支出(清算過(guò)程中取得的或支出)6清算所得全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)、清算費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)，加上債務(wù)清償損益等后的余額。（1+2-3-4+5）7免稅收入（清算過(guò)程取得的）8不征稅收入（同7）9其他免稅所得(同7)10彌補(bǔ)以前年度虧損（按稅收規(guī)

3、定未補(bǔ)的虧損）11應(yīng)納稅所得額（6-7-8-9-10）（計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)，本行金額填零）應(yīng)納所得稅額計(jì)算12稅率（25%）13應(yīng)納所得稅額（11×12）應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額計(jì)算14減（免）企業(yè)所得稅額（稅收規(guī)定準(zhǔn)予減免的）15境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額16境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額（13-14+15）17以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額因以前納稅年度損益調(diào)整、匯算清繳多繳、欠稅等在清算期間應(yīng)補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅額。退稅填負(fù)數(shù)18實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16+17）納稅人蓋章：清算組蓋章：經(jīng)辦人簽字：申報(bào)日期：年月日代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)蓋章：經(jīng)辦

4、人簽字及執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：代理申報(bào)日期：年月日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人簽字：受理日期：年月日附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目賬面價(jià)值（1）計(jì)稅基礎(chǔ)（2）可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）資產(chǎn)處置損益（4）=（3）-（2）1貨幣資金2短期投資*3交易性金融資產(chǎn)#4應(yīng)收票據(jù)5應(yīng)收賬款6預(yù)付賬款7應(yīng)收利息8應(yīng)收股利9應(yīng)收補(bǔ)貼款*10其他應(yīng)收款11存貨12待攤費(fèi)用*13一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)14其他流動(dòng)資產(chǎn)15可供出售金融資產(chǎn)#16持有至到期投資#17長(zhǎng)期應(yīng)收款#18長(zhǎng)期股權(quán)投資19長(zhǎng)期債權(quán)

5、投資*20投資性房地產(chǎn)#21固定資產(chǎn)22在建工程23工程物資24固定資產(chǎn)清理25生物資產(chǎn)#26油氣資產(chǎn)#27無(wú)形資產(chǎn)28開發(fā)支出#29商譽(yù)#30長(zhǎng)期待攤費(fèi)用31其他非流動(dòng)資產(chǎn)32總計(jì)經(jīng)辦人簽字：納稅人蓋章：附表二：負(fù)債清償損益明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目賬面價(jià)值（1）計(jì)稅基礎(chǔ)（2）清償金額（3）負(fù)債清償損益（4）=（2）-（3）1短期借款2交易性金融負(fù)債#3應(yīng)付票據(jù)4應(yīng)付賬款5預(yù)收賬款6應(yīng)付職工薪酬#7應(yīng)付工資*8應(yīng)付福利費(fèi)*9應(yīng)交稅費(fèi)10應(yīng)付利息11應(yīng)付股利12其他應(yīng)交款*13其他應(yīng)付款14

6、預(yù)提費(fèi)用*15一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債16其他流動(dòng)負(fù)債17長(zhǎng)期借款18應(yīng)付債券19長(zhǎng)期應(yīng)付款20專項(xiàng)應(yīng)付款21預(yù)計(jì)負(fù)債#22其他非流動(dòng)負(fù)債23總計(jì)經(jīng)辦人簽字：納稅人蓋章：附表三：剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元（列至角分）類別行次項(xiàng)目金額剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算1資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格2清算費(fèi)用3職工工資4社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用5法定補(bǔ)償金6清算稅金及附加7清算所得稅額8以前年度欠稅額9其他債務(wù)10剩余財(cái)產(chǎn)（1－2－…－9）11其中：累計(jì)盈余公積12累計(jì)未分配利潤(rùn)剩余財(cái)產(chǎn)分配股東名稱持有清算企業(yè)權(quán)益性投資比例（%）投資額

7、分配的財(cái)產(chǎn)金額其中：確認(rèn)為股息金額13（1）14（2）15（3）16…17…經(jīng)辦人簽字：納稅人蓋章：