企業(yè)工資總額預(yù)算管理暫行辦法

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1、Word格式山東魯泰煤業(yè)有限公司工資總額預(yù)算管理暫行辦法（討論稿）?第一章　總　則?第一條　為規(guī)范企業(yè)工資總額預(yù)算管理，完善企業(yè)收入分配管理調(diào)控機(jī)制，根據(jù)《濟(jì)寧市市管企業(yè)工資總額預(yù)算管理暫行辦法》（濟(jì)國資〔2012〕80號）和公司全面預(yù)算管理制度的要求,結(jié)合公司實際，制定本辦法。第二條　本辦法適用于公司本部及所屬企業(yè)。第三條　工資總額是指企業(yè)依據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定和勞動合同、工資集體協(xié)議的約定，以貨幣形式支付給職工的勞動報酬。包括計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班工資、特殊情況下支付的工資等。第四條工資總額預(yù)算管理是指企業(yè)按照公司的規(guī)定要求和國家收入

2、分配政策規(guī)定，根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、人工成本承受能力等因素，按照市政府發(fā)布的年度企業(yè)工資指導(dǎo)線有關(guān)要求，對企業(yè)職工工資總額和工資水平做出預(yù)算安排并進(jìn)行規(guī)范管理的活動，是企業(yè)全面預(yù)算管理的重要組成部分。第五條　企業(yè)工資總額預(yù)算管理遵循以下原則：完美整理Word格式（一）編制依據(jù)充分、可靠。企業(yè)工資總額預(yù)算根據(jù)上年度人員數(shù)量、工資總額及預(yù)算年度的人員增減計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)及工資計提比例，預(yù)算企業(yè)年度工資總額。（二）與經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系。企業(yè)工資總額預(yù)算堅持以效益為前提，工資總額增長幅度應(yīng)低于經(jīng)濟(jì)效益增長幅度，職工平均工資增長幅度應(yīng)低于勞動生產(chǎn)率增長幅度。（三）以年度企業(yè)工

3、資指導(dǎo)線為依據(jù)。按照市政府發(fā)布的年度企業(yè)工資指導(dǎo)線要求，參照同行業(yè)、全市企業(yè)職工平均工資，合理安排工資增長幅度。（四）與企業(yè)人工成本承受能力相適應(yīng)。工資總額預(yù)算要與企業(yè)財務(wù)預(yù)算相結(jié)合，與資金支付能力和人工成本承受能力相適應(yīng)，職工工資水平增長不能造成人工成本投入產(chǎn)出水平降低。（五）注重分配公平。堅持向一線職工、核心骨干傾斜的原則，充分調(diào)動核心骨干、一線職工的積極性，合理調(diào)節(jié)企業(yè)負(fù)責(zé)人與職工之間、企業(yè)內(nèi)部職工之間、所屬企業(yè)之間的收入差距。第六條　公司預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)對企業(yè)工資總額預(yù)算進(jìn)行調(diào)控管理和監(jiān)督，指導(dǎo)企業(yè)編制年度工資總額預(yù)算，審核批準(zhǔn)企業(yè)年度工資總額預(yù)算，

4、每月初對本月工資總額支出進(jìn)行審核，并對執(zhí)行、調(diào)整情況進(jìn)行監(jiān)督。建立以工資總額預(yù)算目標(biāo)為中心的人工成本調(diào)控管理體系。完美整理Word格式第七條　公司人力資源部是工資總額預(yù)算管理的職能部門，具體負(fù)責(zé)公司本部工資總額預(yù)算的編制、執(zhí)行，指導(dǎo)所屬企業(yè)工資總額預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整，監(jiān)督和考核等工作。第八條　企業(yè)內(nèi)部工資改革方案和薪酬分配中的重大事項（包括工資構(gòu)成、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化等），必須報公司批準(zhǔn)。第二章　工資總額預(yù)算編制?第九條　企業(yè)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，按照公司的要求，做好工資總額預(yù)算編制工作。第十條　企業(yè)年度工資總額預(yù)算編制范圍，原則上應(yīng)與

5、上年度財務(wù)決算合并（匯總）范圍相銜接，包括公司和所屬企業(yè)。第十一條　企業(yè)年度工資總額預(yù)算由工資總額預(yù)算基數(shù)和預(yù)計增長（減少）額兩部分組成。第十二條　工資總額預(yù)算基數(shù)是指企業(yè)上年度實際發(fā)放的職工工資總額，扣除企業(yè)減少人員等因素應(yīng)減發(fā)的年度工資數(shù)額。第十三條　工資總額預(yù)計增長（減少）額，按照市政府發(fā)布的年度工資指導(dǎo)線要求，企業(yè)完美整理Word格式根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)預(yù)算，根據(jù)以下情形報公司審核確定：（一）依據(jù)當(dāng)年財務(wù)預(yù)算，持續(xù)盈利且較上年增長的，預(yù)算利潤總額每增長1%，按預(yù)算利潤增長率的0.2-0.5%安排工資總額增長。其中：企業(yè)職工平均工資低于全市企業(yè)職工平均工

6、資的，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線上線；企業(yè)職工平均工資高于全市企業(yè)職工平均工資且為3倍以下的，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線基準(zhǔn)線；企業(yè)職工平均工資高于全市企業(yè)職工平均工資3倍的，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。（二）當(dāng)年預(yù)算實現(xiàn)扭虧為盈的，其工資總額適度增長，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。（三）當(dāng)年預(yù)算減少虧損但未實現(xiàn)盈利的，或當(dāng)年預(yù)算利潤總額出現(xiàn)負(fù)增長但仍實現(xiàn)盈利的，工資總額不增長或適度增長，但職工平均工資增長幅度不得高于市政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線

7、。完美整理Word格式（四）當(dāng)年預(yù)算增加虧損或由盈利變?yōu)樘潛p的，工資總額原則上應(yīng)適度下降，下降幅度視企業(yè)工資水平和虧損情況確定。第十四條　在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴(kuò)建項目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動用工制度，相應(yīng)增加年度工資總額。第十五條　企業(yè)要嚴(yán)格按照規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際認(rèn)真編制年度工資總額預(yù)算，預(yù)算安排中有關(guān)營業(yè)收入、利潤總額、全員勞動生產(chǎn)率、工資標(biāo)準(zhǔn)及職工人數(shù)等涉及的指標(biāo)數(shù)據(jù)要據(jù)實編報，并與財務(wù)預(yù)算、決算編報口徑保持一致，確保工資總額預(yù)算的真實、完整、準(zhǔn)確。第十六條　企業(yè)根據(jù)公司對下年度全面預(yù)算管理編制的總體部署和要求，結(jié)合本單位實際和預(yù)測情況，勞資部門

8、預(yù)先編制年度工資總額預(yù)算，報公司人力資