藍(lán)字紅字回沖

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1、暫估—是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。?月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。?暫估業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的可理解為貨到票未到的業(yè)務(wù)。系統(tǒng)提供了中不同的處理方法。?1.月初回沖?進(jìn)入下月后，核算模塊在存貨明細(xì)賬自動(dòng)生成與暫估入庫單完全相同的“紅字回沖單”，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫；對(duì)“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購(gòu)發(fā)票后，錄入采購(gòu)發(fā)票，對(duì)采購(gòu)入庫單和采購(gòu)發(fā)票做采購(gòu)結(jié)算。結(jié)算完畢后，進(jìn)入核算模塊，執(zhí)行“暫估處理”功能，進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自

2、動(dòng)生成一張“藍(lán)字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報(bào)銷金額；同時(shí)登記存貨明細(xì)賬，使庫存增加。對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，生成采購(gòu)入庫憑證。?2.單到回沖?下月初不作處理，采購(gòu)發(fā)票收到后，在采購(gòu)模塊中錄入并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；再到核算模塊中進(jìn)行“暫估處理”，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單、藍(lán)字回沖單，同時(shí)據(jù)以登記存貨明細(xì)賬。紅字回沖單的入庫金額為上月暫估金額，藍(lán)字回沖單的入庫金額為結(jié)算單上的報(bào)銷金額。?3.單到補(bǔ)差?下月初不作處理，采購(gòu)發(fā)票收到后，在采購(gòu)模塊中錄入并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；再到核算模塊中進(jìn)行“暫估處理”，在存貨明細(xì)賬中根據(jù)報(bào)銷金額與暫估金額的

3、差額生成調(diào)整單，自動(dòng)記入存貨明細(xì)賬；最后對(duì)“調(diào)整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬。?以單到回沖為例，暫估處理的業(yè)務(wù)流程如下圖所示。?當(dāng)月，貨到票未到：?單到回沖暫估處理的業(yè)務(wù)流程?注意：對(duì)于暫估業(yè)務(wù)，要注意在月末暫估入庫單記賬前要對(duì)所有的沒有結(jié)算的入庫單填入暫估單價(jià)，然后才能記賬。暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程2011-07-1916:44暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程月初回沖：????一、處理流程　　當(dāng)月，貨到票未到時(shí)：　　暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程說明：　?、佼?dāng)月，根據(jù)采購(gòu)到貨簽收的實(shí)際數(shù)據(jù)在庫存管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)入庫單?！　、谠趲齑婀芾硐到y(tǒng)中審

4、核采購(gòu)入庫單，以證明入庫單上的貨物已經(jīng)入庫。　?、墼履?，發(fā)票未到，在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購(gòu)入庫單的暫估單價(jià)，對(duì)“暫估入庫單”進(jìn)行單據(jù)記賬，即以暫估單價(jià)計(jì)入存貨明細(xì)賬?！　、茉诖尕浐怂阆到y(tǒng)中對(duì)“暫估入庫單”制單，系統(tǒng)生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證（暫估憑證）并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)?！　、菹略鲁酰尕浐怂阆到y(tǒng)自動(dòng)生成與“暫估入庫單”完全相同的“紅字回沖單”，同時(shí)自動(dòng)計(jì)入存貨明細(xì)賬，沖回上月計(jì)入存貨明細(xì)賬中的暫估入庫單?！　、拊诖尕浐怂阆到y(tǒng)中對(duì)“紅字回沖單”制單，系統(tǒng)生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證（紅字憑證）并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)，回沖上月的暫估憑證（這步操作

5、可在第⑩步時(shí)與“藍(lán)字回沖單”一起制單）?！　、呦略?，收到采購(gòu)發(fā)票后，在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)發(fā)票?！　、鄬⒉少?gòu)發(fā)票與對(duì)應(yīng)的采購(gòu)入庫單做采購(gòu)結(jié)算?！　、峤Y(jié)算完畢后，進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能。進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成一張“藍(lán)字回沖單”，并以發(fā)票中的實(shí)際單價(jià)自動(dòng)計(jì)入材料明細(xì)賬?！　、庠诖尕浐怂阆到y(tǒng)中對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，系統(tǒng)生成采購(gòu)入庫機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)?！　∑渲械冖邸ⅱ?、⑨步是對(duì)應(yīng)處理，均是記入存貨明細(xì)賬的操作，第④、⑥、⑩步是對(duì)應(yīng)處理，均是生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)記入總賬的

6、操作。下面以實(shí)例來表明第③、⑤、⑨步之間和第④、⑥、⑩步之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系?！　〖僭O(shè)，11月6日，收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想天禧ＰⅢ/550，數(shù)量為20臺(tái)，商品已驗(yàn)收入庫，月末未收到發(fā)票，暫估單價(jià)為6000元。12月10日，收到北京聯(lián)想分公司提供的上月已驗(yàn)收入庫的20臺(tái)電腦的普通發(fā)票，發(fā)票單價(jià)為5900元?！　　　∽ⅲ捍死M(jìn)行了簡(jiǎn)化處理，假設(shè)不考慮材料成本差異、專用發(fā)票的應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額以及運(yùn)費(fèi)發(fā)票等因素。二、用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務(wù)中的難點(diǎn)分析　　　　生對(duì)“貨到票未到”業(yè)務(wù)的整個(gè)流程中第⑤、⑨步容易出

7、現(xiàn)問題。（一）下月初，容易忽略系統(tǒng)自動(dòng)生成的“紅字回沖單”，不對(duì)其進(jìn)行制單　　正確操作為：　?。保诖尕浐怂阆到y(tǒng)中，執(zhí)行“財(cái)務(wù)核算→生成憑證”命令，進(jìn)入“生成憑證”窗口?！　。玻畣螕簟斑x擇”按鈕，打開“查詢條件”對(duì)話框，選擇“紅字回沖單”選項(xiàng)，單擊“確認(rèn)”按鈕返回?！　。常畣螕簟叭x”按鈕，然后單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“生成憑證”窗口?！　?．選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，輸入紅字回沖單對(duì)方科目“物資采購(gòu)（1201）”，單擊“生成”按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口。　　5．單擊“保存”按鈕，保存根據(jù)“紅字回沖單”生成的憑證（如有多張

8、紅字回沖單，則單擊“下張”按鈕，繼續(xù)保存下張憑證）。　　(二)當(dāng)采購(gòu)發(fā)票到達(dá)時(shí)，不能正確地進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算　　當(dāng)采購(gòu)發(fā)票到時(shí)，應(yīng)與采購(gòu)發(fā)票到達(dá)月的上一個(gè)月已到的相對(duì)應(yīng)的采購(gòu)入庫單進(jìn)行結(jié)算。但在用友ERP-U8中，進(jìn)入到采購(gòu)結(jié)算界面，在默認(rèn)條件下只顯示本月的采購(gòu)入庫單，這一點(diǎn)用友的實(shí)驗(yàn)教材中并未詳細(xì)說明再加上