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1、一、夷實業(yè)股份有限公司概況（一）、公司基本情況中國武夷實業(yè)股份有限公司（簡稱“中國武夷”）是以房地產(chǎn)業(yè)為基礎，投資開發(fā)為重點，外向型經(jīng)濟為主導的資金、技術、管理密集型大型企業(yè)。公司的經(jīng)營范圍為可承擔單項建安合同額不超過公司注冊資本金五倍的40層及以下各類跨度房屋建筑工程，高度240米及以下構筑物，建筑面積20萬平方米及以下住宅小區(qū)或建筑群體的房屋建筑工程施工；承包境外工程和境內國際招標工程；上述境外工程所需的設備、材料出口；對外派遣實施上述境外工程所需的勞務人員；向境外派遣各類勞務人員(不含海員)；自營和代理除國家組織統(tǒng)一聯(lián)合經(jīng)營的16種出口商品和國家實行核定公司經(jīng)營的14種進出口商品以外的
2、其它商品及技術的進出口業(yè)務(不另附進出口商品目錄)；經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務；經(jīng)營對外貿易和轉口貿易；在海外舉辦非貿易性企業(yè)；房地產(chǎn)綜合開發(fā)；物業(yè)管理；工程咨詢。(以上經(jīng)營范圍凡涉及國家專項專營規(guī)定的從其規(guī)定)。公司在香港、澳門、菲律賓、馬來西亞、澳大利亞、美國、加拿大、肯尼亞和貝寧等國家和地區(qū)以及北京、上海、南京、長春、重慶、武漢、深圳、福州、廈門、泉州、漳州、南平等市設立子公司、合資公司和分支機構。中國武夷是福建建工集團總公司獨家募集設立的股份公司。1997年6月，經(jīng)中國證監(jiān)會批準，向社會公眾發(fā)行7700萬股流通股，1997年7月15日公司股票在深圳證券交易所上市交易（代碼0007
3、97）。公司的注冊及辦公地址為福建省福州市五四路89號置地廣場33層。（二）、中國武夷主要的參股，控股公司如下圖（本圖摘于2009年年報）所示：二、中國武夷的生產(chǎn)經(jīng)營狀況（一）、生產(chǎn)經(jīng)營情況2009年主營業(yè)務份行業(yè)情況2009年主營業(yè)務分地區(qū)情況2008年主營業(yè)務份行業(yè)情況2008年主營業(yè)務分地區(qū)情況2007年主營業(yè)務份行業(yè)情況2007年主營業(yè)務分地區(qū)情況（二）、納稅狀況1、主要稅種及稅率如下：A、增值稅：按應納增值稅收入的17%計算銷項稅額，抵扣進項稅款后的余額交納。B、營業(yè)稅：工程承包按營業(yè)額的3%交納，房地產(chǎn)按銷售收入的5%交納。C、土地增值稅：按應納稅收入的1%—3%預繳，待開發(fā)項目
4、達到國家規(guī)定的清算條件時，對土地增值稅進行匯算清繳，匯算清繳時按房地產(chǎn)銷售收入減扣除項目金額后按超率累進稅率30%-60%計繳。在未達到清算條件時，當所在地土地增值稅清算辦法明確時，按匯算口徑計提土地增值稅，否則按預繳率進行計提。D、所得稅：境內：福建建工集團總公司廈門公司在新稅法施行后從15%的廈門經(jīng)濟特區(qū)優(yōu)惠稅率5年內逐步過渡到法定稅率，2008年按18%稅率執(zhí)行，2009年按20%稅率執(zhí)行，2010年按22%稅率執(zhí)行，2011年按24%稅率執(zhí)行，2012年按25%稅率執(zhí)行；其余公司的企業(yè)所得稅適用稅率自2008年1月1日從33%調整為25%，實際稅負為25%。境外：香港公司所得稅稅率1
5、6.5%，肯尼亞項目所得稅稅率37.5%，赤道幾內亞項目所得稅稅率35%，菲律賓項目所得稅率30％。E、其他稅項：按國家有關的具體規(guī)定計提繳納。主要稅種及稅率主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)法定稅率增值稅應稅收入17%營業(yè)稅工程承包按營業(yè)額的3%交納房地產(chǎn)按銷售收入的5%交納3%5%土地增值稅按應納稅收入的1%—3%預繳匯算清繳時按房地產(chǎn)銷售收入減扣除項目金額后按超率累進稅率30%-60%計繳超率累進稅率企業(yè)所得稅應納稅所得額25%公司06年度-08年度繳納的稅項稅項2009.12.312008.12.312007.12.31增值稅-719,003.26-7,521,908.89-9,768,99
6、0.37營業(yè)稅-2,419,834.7612,986,443.5732,995,393.84土地增值稅105,979,646.8045,179,241.62105,050,328.48企業(yè)所得稅68,776,658.83125,731,185.52118,869,746.98城市建設稅364,056.64185,224.84553,337.29教育費附加61,201.91106,340.06422,013.50企業(yè)所得稅68,776,658.83125,731,185.52118,869,746.98房產(chǎn)稅80,827.72131,384.4528,392.88資源稅3,817.4031,7
7、34.36-19,882.07土地使用稅31,676.6818,694.20代扣個人所得稅451,774.91796,225.59594,312.76印花稅57,842.88合計241387481.7303357056.64367670937.352、稅收優(yōu)惠及批文根據(jù)2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過的中華人民共和國企業(yè)所得稅法，福建建工集團總公司廈門公司從15%的廈門經(jīng)濟特區(qū)優(yōu)惠稅率
