審查工作方案

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1、服務(wù)工作實(shí)施方案首先，感謝貴院給予我公司一次參與貴院科研樓核工大廈建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)機(jī)構(gòu)競標(biāo)的機(jī)會(huì)！我公司多年來一直從事著政府投資和社會(huì)投資項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)工作，每年都承接了多項(xiàng)大中型項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)任務(wù)。本公司一直秉承質(zhì)量第一、信譽(yù)至上宗旨，在執(zhí)業(yè)過程中堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正原則，沒有發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為和重大失誤，多次受到建設(shè)單位好評(píng)。多年的審計(jì)工作經(jīng)歷，也使我們積累很多經(jīng)驗(yàn)，并形成了一整套行之有效的工作方法。一、審計(jì)指導(dǎo)思想依據(jù)《安徽省建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》以及省、市建設(shè)行政主管部門有關(guān)工程造價(jià)審核的有關(guān)規(guī)定，對貴

2、院科研樓核工大廈建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行客觀、公正、獨(dú)立分析和判斷，準(zhǔn)確計(jì)量工程量，如實(shí)確定該工程價(jià)、費(fèi)水平，剔除其中不合理的部分，將整個(gè)工程造價(jià)控制在公正、合理的范圍內(nèi)。二、審計(jì)依據(jù)1、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》2、《中華人民共和國建設(shè)部令149號(hào)》3、《政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》4、《安徽省建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》5、本公司內(nèi)部規(guī)章制度三、審計(jì)人員分工、安排我公司對于本次投標(biāo)項(xiàng)目非常重視，如果我公司能順利中標(biāo)，有幸參與該項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)工作，我公司將成立一個(gè)由分管所長和技術(shù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，專門協(xié)調(diào)、管

3、理該項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)工作。在確定的審計(jì)任務(wù)下達(dá)后，工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)任務(wù)專業(yè)性質(zhì)、規(guī)模大小、復(fù)雜程度、審核范圍、時(shí)間的緊迫程度以及委托方的特別要求等成立項(xiàng)目審計(jì)小組，審計(jì)小組人員的專業(yè)和數(shù)量視具體情況確定，審計(jì)人員組成和分工如下：1、審計(jì)業(yè)務(wù)操作人員分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、專業(yè)負(fù)責(zé)人、助審人員等三個(gè)層次。1.1項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：鑒于該項(xiàng)目體量較大、涉及土建、安裝、裝修專業(yè)分類較多、造價(jià)較高，我公司擬選派審計(jì)理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)均豐富的、具有注冊造價(jià)工程師資格的王華勝副主任擔(dān)任該項(xiàng)目的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主審工程師，負(fù)責(zé)審計(jì)業(yè)務(wù)中的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量

4、管理工作以及與委托方、承建方等外部協(xié)調(diào)工作。1.2專業(yè)負(fù)責(zé)人：由具有注冊造價(jià)工程師資格或造價(jià)從業(yè)資格的人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)本專業(yè)的審查業(yè)務(wù)實(shí)施的質(zhì)量管理工作，指導(dǎo)協(xié)調(diào)助理人員的工作；在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)助理人員擬訂實(shí)施方案。鑒于該工程的實(shí)際情況，我公司擬選派具有注冊造價(jià)工程師資格的王華勝副主任和孫承水副主任擔(dān)任土建、裝飾工程的審核工作；選派陳之俊、戴云鶴兩位造價(jià)員擔(dān)任安裝工程審核工作，選派侯再豹擔(dān)任該工程的鋼筋審核工作。1.3助審人員：由具有注冊造價(jià)從業(yè)資格的人員擔(dān)任，依據(jù)審查業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)

5、與原則，協(xié)助專業(yè)負(fù)責(zé)人對所承擔(dān)的審查業(yè)務(wù)開展工作；根據(jù)審查業(yè)務(wù)實(shí)施方案要求，開展本職工作。我公司將根據(jù)擬審工程的實(shí)際情況，擬安排具有注冊造價(jià)從業(yè)資格的朱麗和凌梅兩造價(jià)員擔(dān)任助審人員。2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接受任務(wù)后，立即與委托單位聯(lián)系收集資料，接受資料人應(yīng)與資料提交人簽署工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目資料接收清單，審計(jì)過程中要建立與委托方主動(dòng)的經(jīng)常性的信息聯(lián)系關(guān)系。3、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織各專業(yè)負(fù)責(zé)人踏勘現(xiàn)場，主持編制工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目實(shí)施方案。實(shí)施方案一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：咨詢業(yè)務(wù)概況、委托要求、咨詢依據(jù)、咨詢原則、咨詢方式、專業(yè)分工、時(shí)間計(jì)劃、質(zhì)量目標(biāo)

6、等。4、工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目實(shí)施方案經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。四、審計(jì)程序1、收集資料項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)收集所有可能影響工程造價(jià)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。1.1主要包括：工程招標(biāo)和投標(biāo)文件,工程量清單，中標(biāo)通知書，投標(biāo)質(zhì)疑回復(fù)、施工組織設(shè)計(jì)，工程承包合同，補(bǔ)充合同或補(bǔ)充協(xié)議書；1.2全套施工圖紙，設(shè)計(jì)變更圖紙，設(shè)計(jì)變更簽證單，竣工圖，工程竣工驗(yàn)收單及質(zhì)量等級(jí)評(píng)定書;1.3施工過程中的有關(guān)簽證、會(huì)議紀(jì)要，與工程造價(jià)有關(guān)的隱蔽工程資料;1.4蓋有委托方單位公章、編制單位公章和結(jié)算編制人資格專用章的工程結(jié)算書；該工程由于委托方已經(jīng)初審

7、（內(nèi)審），應(yīng)提請委托方提供初審報(bào)告。初審報(bào)告應(yīng)由委托方、施工方、初審方三方簽字或蓋章認(rèn)可。1.5建設(shè)單位甲供材明細(xì)表，建設(shè)單位材料定價(jià)明細(xì)表，甩項(xiàng)或另行分包工程明細(xì)表，需要核實(shí)的施工單位采購的材料憑證等;1.6其他與工程造價(jià)有關(guān)的文件資料。2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定審計(jì)作業(yè)計(jì)劃，進(jìn)行工作分工，明確審計(jì)人員的職責(zé)和工作進(jìn)度。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將收集齊的資料交技術(shù)負(fù)責(zé)人預(yù)審。預(yù)審的目的主要是大概掌握所審計(jì)項(xiàng)目的基本情況，在人員安排上做到人盡其能，物盡所用，最大程度上發(fā)揮項(xiàng)目小組人員的長處和優(yōu)勢。按照審計(jì)作業(yè)計(jì)劃，注冊造價(jià)工程師審核程序：2.1

8、檢查該項(xiàng)目相關(guān)單位和部門的合同履行情況，檢查有無違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，重點(diǎn)檢查：①合同實(shí)質(zhì)條款內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)有無及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同。②有無違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，檢查施工單位是否與合同單位一致。2.2檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況。2.3深入施工現(xiàn)場，掌握工程變更的落實(shí)情況，為準(zhǔn)確計(jì)量掌握真實(shí)資料。核實(shí)工程