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1、第十章國際貿(mào)易結(jié)算方式選擇第一節(jié)國際結(jié)算方式的分類和比較一、國際結(jié)算方式的分類㈠基本結(jié)算方式匯款、托收結(jié)算方式、信用證結(jié)算方式、㈡派生結(jié)算方式銀行保函、備用信用證、保理服務(wù)、包買票據(jù)業(yè)務(wù)等。保理服務(wù):基本結(jié)算方式是O/A或D/A,并在此基礎(chǔ)上增加了保理機(jī)構(gòu)的綜合服務(wù)。包買票據(jù):以票據(jù)托收為基礎(chǔ),增加了包買商的無追索權(quán)貼現(xiàn)融資服務(wù)。銀行保函和備用信用證:是以匯款或托收為基礎(chǔ),增加了銀行的擔(dān)保服務(wù)。二、匯款、托收、信用證三種結(jié)算方式的比較㈠匯款結(jié)算方式的優(yōu)劣⒈風(fēng)險大⒉資金負(fù)擔(dān)不平衡⒊手續(xù)簡便,費(fèi)用少、電匯速度快㈡托收結(jié)算方式的利弊托收結(jié)算的基礎(chǔ)仍然是商業(yè)信用:⒈托收方式比匯款結(jié)算方式
2、安全⒉托收結(jié)算方式比匯款的手續(xù)稍多、費(fèi)用稍高⒊資金負(fù)擔(dān)仍不平衡。進(jìn)口商付款之前,貨物占壓資金都是出口商承擔(dān)⒋托收仍是一種相對有利于進(jìn)口商,不利于出口商的結(jié)算方式。出口商能否按期收回貨款,完全取決于進(jìn)口商的資信;進(jìn)口商付款或承兌之后,憑單提取的貨物可能與合同不符。㈢信用證結(jié)算方式的優(yōu)缺點(diǎn)信用證是以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式。三個特點(diǎn):一是安全迅速清償債權(quán)債務(wù);二是保證買賣雙方和利益都能照顧;出口商安全收款,進(jìn)口商安全收貨三是便于融通資金,方便各方籌措資金。是三種結(jié)算方式中手續(xù)最繁、費(fèi)用最高的一種。出口商可能以假單據(jù)或偽劣貨物騙取貨款;反之出口商提交的單據(jù)有不符點(diǎn),可能遭受到進(jìn)口商以單
3、據(jù)不符為由拖欠或拒付貨款。銀行為進(jìn)出口商提供資金便利,使相隔很遠(yuǎn),互不信任的商人能進(jìn)行貿(mào)易。從而促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。第二節(jié)影響國際結(jié)算方式選擇的因素一、客戶信用對資信不好或不十分了解的客戶,應(yīng)選擇風(fēng)險較小的結(jié)算方式。對信用好的客戶可選擇手續(xù)比較簡單、費(fèi)用較小的結(jié)算方式。但要時刻關(guān)注客戶資信的變化情況。二、貨物銷路貨物暢銷,出口商可選擇對他最有利的結(jié)算方式,否則,出口商將被迫接受對自己不利的結(jié)算方式,但要注意采取其他措施降低收款風(fēng)險。第二節(jié)影響國際結(jié)算方式選擇的因素三、貿(mào)易術(shù)語只有在CIF、CFR、CPT、CIP等屬于象征性交貨條件時,才可使用信用證的方式或跟單托收付款交單方式收取
4、貨款。四、運(yùn)輸單據(jù)海上運(yùn)輸方式下,海運(yùn)提單是貨物所有權(quán)憑證,只有運(yùn)輸單據(jù)為海運(yùn)提單時才可采用信用證和托收結(jié)算貨款,不可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單和郵包等不可采用信用證和托收的結(jié)算方式。第二節(jié)影響國際結(jié)算方式選擇的因素五、承運(yùn)人實(shí)際業(yè)務(wù)中,無論是進(jìn)口或是出口,爭取由我方安排運(yùn)輸較有保障。尤其在進(jìn)口商安排運(yùn)輸工具時,出口商應(yīng)謹(jǐn)慎,也要注意承運(yùn)商的資信。出口商與承運(yùn)人糾紛案例2001年3月,A文化用品公司與美國C貿(mào)易公司簽訂一份買賣合同,約定美C公司向A公司購買一批塑料文具。A公司委托美國B運(yùn)通公司將這批塑料文具運(yùn)往紐約,并根據(jù)承運(yùn)人的要求在指定時間將貨物運(yùn)到指定的裝運(yùn)港口。6月,
5、貨物裝船,船長簽發(fā)了一式三份正本記名提單。貨到目的港后,C公司始終未付款,A公司擬將貨物運(yùn)回。在與美國B運(yùn)通公司的交涉過程中,A公司于同年12月得知貨物已被C貿(mào)易公司憑匯豐銀行出具的保函提取。A文化用品公司遂要求美國B運(yùn)通公司承擔(dān)無單放貨的責(zé)任,而美國B運(yùn)通公司認(rèn)為,應(yīng)由買方C公司自己承擔(dān)責(zé)任。雙方協(xié)商不成,A公司遂提起訴訟。出口商與承運(yùn)人糾紛案例分析:A文化用品公司是涉案貨物買賣合同的賣方和提單上的托運(yùn)人,將貨物交給美國B運(yùn)通公司承運(yùn),并取得美國B公司簽發(fā)的記名提單,在收貨人C貿(mào)易公司未付貨款的情況下,A公司仍然是合法的提單持有人,有權(quán)主張?zhí)釂雾?xiàng)下的物權(quán)。作為物權(quán)憑證,提單的主
6、要意義就在于,合法的提單持有人有權(quán)控制和支配提單項(xiàng)下的貨物,并可以據(jù)此擔(dān)保債的實(shí)現(xiàn)。美國B公司在未征得托運(yùn)人同意,又未收回正本提單的情況下將貨物交給非提單持有人的行為,顯然侵犯了A公司在提單項(xiàng)下的物權(quán),造成A公司未收回貨款而對提單項(xiàng)下的貨物失控,依法應(yīng)當(dāng)對A公司因此遭受的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。最后,法院判決美國B運(yùn)通公司向原告A文化用品公司賠償所有貨款及利息損失。第二節(jié)影響國際結(jié)算方式選擇的因素六、貨幣因素㈠以出口國貨幣支付外匯風(fēng)險由買方承擔(dān)。㈡以進(jìn)口國貨幣支付外匯風(fēng)險由賣方承擔(dān)。㈢以第三國貨幣支付一般是在進(jìn)出口雙方國家或地區(qū)的貨幣都不可自由兌換,而第三國貨幣是可兌換的自由貨幣時
7、采用。外匯風(fēng)險由買賣方承擔(dān)。另外,幣值走勢狀況也直接影響到收付雙方的利益。如果使用軟貨幣,對付款方有利;如果使用硬貨幣,則有利于收款方。第三節(jié)不同結(jié)算方式的結(jié)合使用一、三種結(jié)算方式之間的結(jié)合使用在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中,一筆交易的貨款結(jié)算,可以只使用一種結(jié)算方式(通常如此),也可根據(jù)不同的交易性質(zhì)(例如不同的交易商品,不同的交易對象,不同的交易做法),在同一筆交易中將兩種以上的結(jié)算方式結(jié)合使用,或有利于促成交易,或有利于安全及時收匯,或有利于妥善處理付匯。常見的不同結(jié)算使用的形式有:信用