出口貿(mào)易信用證業(yè)務(wù)-信用證審核與修改

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1、第二章出口貿(mào)易信用證業(yè)務(wù)——信用證審核與修改項(xiàng)目描述2012年11月7日，義烏前進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易有限公司單證員王芳收到中國(guó)工商銀行義烏分行國(guó)際業(yè)務(wù)部的信用證通知書(shū)，隨附日本DO-BEST,INC公司通過(guò)MHBKJPJTMIZUHOBANKLTD開(kāi)來(lái)的信用證。王芳記得老師強(qiáng)調(diào)過(guò)信用證是根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同開(kāi)立的，但信用證一經(jīng)開(kāi)立，是獨(dú)立于合同之外的。收到信用證后，對(duì)信用證的內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審核，確定信用證的條款與之前簽訂的合同條款相符后，才能發(fā)貨。于是王芳開(kāi)始了對(duì)信用證的審核與修改工作。項(xiàng)目目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)（1）掌握審核信用證的要點(diǎn)；（2）掌握修改信用證的要點(diǎn)；（3）了解改證函的撰寫(xiě)要求。技能目標(biāo)（1）會(huì)根據(jù)合

2、同審核信用證；（2）能判斷信用證的條款是否需要修改；（3）知道信用證的條款該如何修改。第一節(jié)審核信用證第二節(jié)修改信用證項(xiàng)目展開(kāi)任務(wù)描述義烏前進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易有限公司單證員王芳首先需要運(yùn)用專(zhuān)業(yè)知識(shí)對(duì)信用證條款進(jìn)行審核，以便判斷信用證條款與之前簽訂的合同條款是否相符？是否存在收匯風(fēng)險(xiǎn)？能否接受？任務(wù)驅(qū)動(dòng)（1）王芳審核信用證的依據(jù)是什么？（2）王芳需要對(duì)信用證的哪些條款進(jìn)行審核？（3）信用證的條款通常會(huì)出現(xiàn)什么問(wèn)題？這些問(wèn)題可能給公司帶來(lái)什么風(fēng)險(xiǎn)？任務(wù)資訊一、信用證的操作流程開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）開(kāi)證行付款行通知行議付行受益人（出口商）訂立以信用證支付條件的合同1.填開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，交押金2.開(kāi)立信用證4

3、.審證有誤,要求修改信用證5.提交修改申請(qǐng)書(shū)6.修改通知書(shū)8.索償(單據(jù)、匯票和索償證明)與償付（或拒付）9.提示,付款贖單3通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證7確認(rèn)改證后發(fā)貨,繕制單據(jù),開(kāi)立匯票,辦理議付,銀行背批。（一）審證原則二、信用證的審核證約相符原則可操作性原則對(duì)我方不利，但不會(huì)增加或基本不增加成本，可以不改。對(duì)我方不利，又要增加一定成本，但如若對(duì)方愿意承擔(dān)，則可不改，否則要改。對(duì)我方不利，若不改嚴(yán)重影響安全收匯，則堅(jiān)決要改。（二）審證依據(jù)1.買(mǎi)賣(mài)合同；2.UCP600；3.業(yè)務(wù)實(shí)際情況。二、信用證的審核（三）審證責(zé)任人銀行（通知行）開(kāi)證行的政治背景；資信能力；付款責(zé)任；索匯路線。外貿(mào)企

4、業(yè)（受益人）信用證具體條款與合同是否保持一致；信用證一些具體要求能否接受等。二、信用證的審核步驟一閱讀外貿(mào)合同步驟二研讀信用證通知書(shū)和信用證步驟三對(duì)照合同，根據(jù)約證相符原則審核信用證步驟四書(shū)面列出不符點(diǎn)二、信用證的審核（四）審證步驟(一)信用證本身1.信用證中有“可撤銷(xiāo)”字樣；2.信用證有條件生效；（如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”）3.信用證中沒(méi)有保證付款的文句；4.信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；5.信用證中未加列受《UCP600》約束的條款。二、信用證的審核要點(diǎn)二、信用證的審核要點(diǎn)1.信用證的金額是否正確；2.單價(jià)、總值、幣種及大小寫(xiě)是否一致；3.有無(wú)傭金？4.有無(wú)伸縮幅度——數(shù)量溢短裝？“

5、信用證金額、數(shù)量與單價(jià)的伸縮度a.“約”或“大約”用于信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價(jià)時(shí)，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額或數(shù)量或單價(jià)有不超過(guò)10%的增減幅度。b.在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時(shí)，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，只要總支取金額不超過(guò)信用證金額?！薄猆CP600第30條(二)信用證金額(三)有關(guān)貨物方面的條款1.品名、規(guī)格等與合同不一致；2.貨物數(shù)量與合同規(guī)定不符；3.貨物包裝的數(shù)量。種類(lèi)或方式等與合同規(guī)定不符合。4.貨物的嘜頭與已刷嘜頭不一致；5.商品的單價(jià)與合同不符；6.使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與合同不一致；7.貨物的單價(jià)、數(shù)量與總金額不吻合；8.信用證金額不足；

6、9.信用證有關(guān)金額及幣種與合同規(guī)定不符；10.援引合同號(hào)碼有誤等。二、信用證的審核要點(diǎn)(四)有關(guān)當(dāng)事人1.受益人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確；2.開(kāi)證申請(qǐng)人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。二、信用證的審核要點(diǎn)(五)信用證有關(guān)期限方面的條款1.信用證中沒(méi)有規(guī)定有效期；2.信用證到期地點(diǎn)不在受益人所在地；3.信用證的到期日與裝運(yùn)期有矛盾；4.裝運(yùn)期、到期日或交單期與合同規(guī)定不符；5.交單期時(shí)間過(guò)短。二、信用證的審核要點(diǎn)(六)有關(guān)運(yùn)輸方面的條款1.起運(yùn)港與合同規(guī)定不符；2.目的港與合同規(guī)定不符；3.分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)與合同規(guī)定不符；4.若信用證中指定運(yùn)輸方式、運(yùn)輸工具或運(yùn)輸路線以及要求承運(yùn)人出具船齡或船籍

7、證明，應(yīng)及時(shí)與承運(yùn)人聯(lián)系；5.信用證中指定嘜頭。二、信用證的審核要點(diǎn)(七)有關(guān)保險(xiǎn)方面的條款1.保險(xiǎn)金額與合同規(guī)定不符；2.保險(xiǎn)先別或其他保險(xiǎn)條款與合同規(guī)定不符。二、信用證的審核要點(diǎn)(八)有關(guān)銀行費(fèi)用方面的條款1.銀行費(fèi)用（議付費(fèi)、通知費(fèi)、保兌費(fèi)、承兌費(fèi)、修改費(fèi)、郵費(fèi)等）一般由發(fā)出指示的一方承擔(dān)；2.進(jìn)、出口商可以在談判時(shí)加以明確，一般以雙方共同承擔(dān)為宜。二、信用證的審核要點(diǎn)(九)單據(jù)條款1.匯票的付款期限與合同規(guī)定不符