講 信用證審單實(shí)務(wù)

《講 信用證審單實(shí)務(wù)》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、第九講信用證審單實(shí)務(wù)一、信用證單證審核簡述單據(jù)審核是銀行對受益人提交的憑以議付、付款的單據(jù)的審查，實(shí)務(wù)中簡稱審單（documentsexamination）。審單工作必須做到“單證一致，單單一致”。審單的一個重要規(guī)則是:信用證的任何規(guī)定都必須執(zhí)行。審單順序一般是先審匯票、發(fā)票，然后以發(fā)票為中心，依次審核保險單、運(yùn)輸單據(jù)等。(一)匯票審核要點(diǎn)1.匯票金額(amount)(1)匯票金額不能超過信用證限額(2)匯票上的貨幣幣別與金額,須與發(fā)票上的一致;(3)匯票大、小寫金額一致（amountinfiguresandwordsagree）.2.匯票日期（tenor）(

2、1)出票日期（drawnforcorrecttenor）跟單匯票的出票日不能早于提單日和遲于信用證的有效期;（2）提示日期(presentationdate).一般為信用證規(guī)定單據(jù)提示日。（3）到期日（expirydate）3.匯票當(dāng)事人（party）(1)收款人：若信用證未作規(guī)定，一般為議付行或其指示人。（2）付款人；付款人應(yīng)符合信用證的規(guī)定,即不能以申請人為付款人.議付信用證中規(guī)定“以我行為付款人（DRAFTDRAWNONUS）”,以開證行為付款人。（3）出票人；出票人或簽字應(yīng)與信用證的受益人完全相符.4.其他：信用證規(guī)定記載“DRAWINGCLAUSE”

3、時，其開證行名稱、信用證號碼及開證日期均應(yīng)于信用證一致。如果匯票要背書，應(yīng)正確背書，一般不能作限制性背書；除非信用證授權(quán)，否則，不應(yīng)開立“無追索權(quán)”的匯票。（二）發(fā)票審核要點(diǎn)1.發(fā)票須有信用證的受益人開出根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，發(fā)票無需簽字，但須表明是由受益人出具的發(fā)票。實(shí)務(wù)中，發(fā)票一般由出票人加具正式簽章。若受益人要求“MANUALLYSIGNED”，則必須手簽，簽章位置通常在發(fā)票的右下角，若證中規(guī)定須由貿(mào)促會等機(jī)構(gòu)證實(shí)，則證實(shí)機(jī)構(gòu)的簽章通常在發(fā)票的左上角。2.受票人，即發(fā)票的抬頭人。發(fā)票抬頭人前通常印有“TO”,“SOLDTOMESSRS”,“FORA

4、CCOUNTANDRISKOFMESSRS”,“CONSIGNEDTO”等。信用證上若無規(guī)定，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，此處一般填寫開證申請人即進(jìn)口商的名稱和地址。3.發(fā)票對貨物的描述與信用證的描述一致；4.發(fā)票金額不超過信用證金額；·如果發(fā)票金額超過信用證金額，除非信用證特別規(guī)定，否則應(yīng)將超證部分減除另做托收。如來證金額為USD2,955.00,貨款為USD3,150.00,發(fā)票應(yīng)做成：PROCEEDSUSD3,150.00LESSEXCESSIVEVALUEFORCOLLECTIONUSD195.00NETAMOUNTUSD2,955.00·貨款含有傭金的情形若L/C

5、明確規(guī)定“LESS_%COMMISSION”,則發(fā)票內(nèi)應(yīng)照打，貨款按扣傭后的凈值收?。蝗糇C中沒有扣傭規(guī)定，但信用證金額為扣傭后凈額，為保證單證一致，發(fā)票內(nèi)應(yīng)反映扣傭全過程；若證中未提及傭金,匯票金額規(guī)定為發(fā)票金額的_%(一般為95%以上),發(fā)票上不應(yīng)反映扣傭過程。5.提交的發(fā)票份數(shù)應(yīng)正確。若來證將發(fā)票分成正副本，則所有正本發(fā)票上應(yīng)蓋“ORIGINAL”字樣；若為電腦制單，也可直接在發(fā)票上打出“ORIGINAL”字樣；如份數(shù)顯示“INDUPLICATE/2COPIES”、“INTRIPLICATE/3COPIES”,則出口商向銀行交單的發(fā)票至少一份是正本。（三）

6、提單審核要點(diǎn)完整的提單包括正面關(guān)于商品裝運(yùn)情況的記載和背面印就的運(yùn)輸條款。1.必須是經(jīng)簽署的清潔、已裝船提單；2.不能顯示“貨裝甲板”字樣（mustnotshow“ondeckshipment”）；3.提單的抬頭、背書要正確；4.裝運(yùn)日、裝運(yùn)港、卸貨港與目的港按信用證規(guī)定辦理；卸貨港如有重名，則應(yīng)加注國名。卸貨港如采用選擇港方式，應(yīng)全部列名，如為“倫敦/鹿特丹/漢堡”，則在卸貨港欄中填上“OPTIONLONDON/ROTTERDAM/HAMBURG”。選擇港最多不得超過三個，且應(yīng)在同一航線上，運(yùn)費(fèi)按最高者計(jì)收。如中途轉(zhuǎn)船，卸貨港即填寫轉(zhuǎn)船港名稱，而目的港應(yīng)填入

7、“最終目的地（FINALDESTINATION）”5.裝運(yùn)貨物與發(fā)票規(guī)定一致；6.嘜頭。與發(fā)票一致。6.按信用證規(guī)定的價格條件，注明“運(yùn)費(fèi)已付”、“運(yùn)費(fèi)已預(yù)付”、“運(yùn)費(fèi)待付”（“freightpaid”、“freightprepaid”、“freighttobecollected”mustappearonB/Linaccordancewithpricetermspecifiedinthecredit.）7.提示的提單，必須是全套正本。（四）保險單審核要點(diǎn)（1）保險單據(jù)的類別按規(guī)定的提示。（2）保險金額：首先必須符合信用證的規(guī)定，在信用證對保險金額未作規(guī)定的情況

8、下，一般投保的最低金額，應(yīng)為貨物的CI