財(cái)務(wù)管理手冊(cè)—定稿

《財(cái)務(wù)管理手冊(cè)—定稿》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。

1、防城港市金梯房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)目錄一、財(cái)務(wù)制度1第一章總則1第二章財(cái)務(wù)管理體系1第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理4第四章財(cái)務(wù)預(yù)算管理5第五章投資管理5第六章資產(chǎn)管理6第七章負(fù)債及擔(dān)保管理9第八章收入、成本、費(fèi)用10第九章利潤(rùn)分配管理10第十章附則10二、財(cái)務(wù)管理制度11第一章總則11第二章財(cái)務(wù)部的職責(zé)和工作范圍11第三章印鑒和支票的管理制度12第四章現(xiàn)金管理制度13第五章資金審批管理制度14第六章工程成本管理制度17第七章財(cái)產(chǎn)管理制度18第八章附則19三、財(cái)務(wù)管理規(guī)定20第一章總則20第二章備用金管理規(guī)定20第三章

2、對(duì)外付款管理規(guī)定22第四章辦公費(fèi)管理規(guī)定24第五章通訊費(fèi)管理規(guī)定25第六章差旅費(fèi)管理規(guī)定26第七章業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)管理規(guī)定28第八章車(chē)輛使用費(fèi)管理規(guī)定29第九章附則30防城港市金梯房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)一、財(cái)務(wù)制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，維護(hù)股東權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，結(jié)合《防城港市金梯房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司章程》和公司具體情況，制定本規(guī)定。第二條本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司的財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)本制度及國(guó)家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及本單位的實(shí)際情況，建立和完善

3、各項(xiàng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作制度。第三條公司的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門(mén)、公司監(jiān)事會(huì)以及審計(jì)部門(mén)的檢查和監(jiān)督。第二章財(cái)務(wù)管理體系第四條公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的原則，公司的財(cái)務(wù)管理工作集中到公司財(cái)務(wù)部。法定代表人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和各崗位財(cái)會(huì)人員按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第五條公司的法定代表人是公司財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對(duì)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

4、報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告，由法定代表人簽署后方可報(bào)送。第六條公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司股東大會(huì)按規(guī)定程序?qū)徸h通過(guò)：（一）決定公司的投資計(jì)劃。（二）批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。（三）批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。30防城港市金梯房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（四）公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議。（五）對(duì)公司發(fā)行債券作出決議。（六）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。（七）達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)和出售。（八）達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的擔(dān)

5、保行為。（九）變更募集資金用途。（十）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會(huì)審議通過(guò)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第七條公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司董事會(huì)審議通過(guò)，其中涉及股東大會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在董事會(huì)審議通過(guò)后需報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)：（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。（二）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。（三）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。（四）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。（五）擬訂公司重大收購(gòu)或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。（六）決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投

6、資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。（七）制定或修訂本財(cái)務(wù)制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。（十）法律法規(guī)及公司章程、本財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會(huì)審議通過(guò)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第八條董事會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由公司章程規(guī)定，同時(shí)必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。第九條公司總經(jīng)理對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向公司董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)案等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)決議，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。第十條公司設(shè)立財(cái)

7、務(wù)部，配備財(cái)務(wù)部經(jīng)理和其他專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)部經(jīng)理按照公司的人事制度規(guī)定任免。財(cái)務(wù)部經(jīng)理為公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理工作，向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。第十一條公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)和權(quán)限包括：30防城港市金梯房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（一）按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批公司的財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無(wú)效的，有權(quán)提請(qǐng)公司按規(guī)定處理。（二）負(fù)責(zé)組織公司的會(huì)計(jì)核算，按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要

8、求報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對(duì)不符合會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。（三）組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、方案等，對(duì)于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財(cái)務(wù)