年預(yù)算編制說明[1]

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1、二零一零年財務(wù)預(yù)算編制單位：財務(wù)部2009年12月14日XX公司2010年財務(wù)預(yù)算編制說明為了保障公司經(jīng)營目標順利實現(xiàn)，根據(jù)公司三年規(guī)劃及財務(wù)管理辦法、預(yù)算管理辦法等相關(guān)文件，編制本預(yù)算。一、編制依據(jù)1、公司各部門、各分公司2010年預(yù)算表2、2009年公司生產(chǎn)經(jīng)營情況3、2009年財務(wù)狀況4、2010年市場預(yù)測5、《XX公司三年發(fā)展規(guī)劃》二、預(yù)算說明本次預(yù)算根據(jù)2009年預(yù)算執(zhí)行情況并根據(jù)各單位的實際情況，參考各分公司、機關(guān)各部門2010年預(yù)算編制。預(yù)計2010年公司銷售產(chǎn)品26,200噸，實現(xiàn)銷售收入14814.30萬元，利潤總額5370萬元。1、分公司預(yù)算分公司收入預(yù)算按產(chǎn)品年銷售噸

2、位計算，XX分公司4000噸、XX分公司6200噸、XX分公司12000噸、XX分公司4000噸計算。成本、費用預(yù)算由材料、機械費、間接費用組成，材料由硝酸銨及運費、乳化劑、亞硝酸鈉、油料組成，其中各材料按單耗計算。硝酸銨按每噸2300元（目前價格普通硝酸銨2250元、多孔粒硝酸銨1900元）、乳化劑每噸按13000元（目前價格12200元）、亞鈉每噸按4000元（目前價格3800元）預(yù)算；運費為XX分公司包干每噸70元，XX分公司包干每噸為403元，XX分公司運費按兩部分計算，一部分從廠家到烏魯木齊（鐵路運輸為340元/噸，公路運輸為690元/噸，全年按路線各一半進貨），另一部分從烏魯木

3、齊到分公司(運費138元/噸)。機械費用分為修理費用、修理用材料費、折舊費、其他費用。修理費按產(chǎn)值的0.1%計算，修理材料費按產(chǎn)值0.2%計算，其他費用包括機油、地面站配件、混裝車配件等費用。間接費用按日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算，工資由行政部預(yù)測，福利費按工資的14%預(yù)算，辦公費、物料費、業(yè)務(wù)費各按產(chǎn)值的0.3%計算，差旅費包括每人3000元休假路費及4萬元日常費用，取暖、勞動保護費由分公司預(yù)測，臨建設(shè)施（地面站、庫房、生活區(qū)等基礎(chǔ)設(shè)施）分三年攤銷，工會經(jīng)費、教育經(jīng)費按工資的2%、2.5%計算，社會保險費用全部由總部核算。稅金為增值稅附加稅（城建稅、教育費附加），預(yù)算為產(chǎn)值的0.5%到0.8%。2、

4、機關(guān)預(yù)算辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)費按2008年文件標準適當(dāng)調(diào)整執(zhí)行。手機費用、座機費用由行政部管理，各部門辦公用品由行政部統(tǒng)一購置，因此將各部門辦公費用調(diào)低，將行政部辦公費調(diào)高；差旅費、業(yè)務(wù)費根據(jù)各部門2009年實際發(fā)生情況適當(dāng)調(diào)整；安全經(jīng)費根據(jù)產(chǎn)值2%計提，1.5%由分公司計提使用，剩余0.5%為機關(guān)計提使用，安全經(jīng)費在日常業(yè)務(wù)中進成本，不單獨列項；福利費生活補助10萬元，節(jié)日補助12萬元；保險10萬元為車輛保險；財務(wù)費用按3000萬元貸款計提（1500萬元為全年，1500萬元為半年）。3、投資預(yù)算預(yù)計投資兩套地面站，每套地面站按基礎(chǔ)建設(shè)400萬元、設(shè)備（包括地面站、混裝車、三菱小車、皮卡）

5、400萬元預(yù)算，總部小車預(yù)算60萬元。