應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保

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1、應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保一、應(yīng)收賬款的含義二、目前關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的規(guī)定三、應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及防范四、我社應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保貸款管理辦法一、應(yīng)收賬款的含義應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保融資的市場前景：網(wǎng)上了解到：1、央行提供的數(shù)據(jù)顯示，據(jù)調(diào)查估算，中小企業(yè)總資產(chǎn)中大約有60％是應(yīng)收賬款和存貨等動產(chǎn)，其中應(yīng)收賬款約為15萬億元。2、國際經(jīng)驗(yàn)表明，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是緩解中小企業(yè)融資難問題的有效途徑。如美國建立了高效的動產(chǎn)擔(dān)保制度，包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的動產(chǎn)質(zhì)押融資已經(jīng)占到了中小企業(yè)融資的70％。一、應(yīng)收賬款的含義《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》所稱“應(yīng)收賬款

2、”：是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其它有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。一、應(yīng)收賬款的含義會計(jì)學(xué)概念：流動資產(chǎn)，過去已經(jīng)發(fā)生，金額和付款期已確定物權(quán)法概念：付款請求權(quán)（金錢債權(quán)），不僅包括過去，也包括未來一、應(yīng)收賬款的含義“應(yīng)收賬款”具體范圍列舉：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（五

3、）我社認(rèn)可的其它形式的權(quán)益。一、應(yīng)收賬款的含義質(zhì)押的含義：債務(wù)人或第三人將特定的財(cái)產(chǎn)（動產(chǎn)）交由債權(quán)人占有，或者以財(cái)產(chǎn)權(quán)利為標(biāo)的并辦理登記手續(xù)，作為債權(quán)的擔(dān)保，在債務(wù)人不履行債務(wù)，或者發(fā)生約定的實(shí)現(xiàn)債權(quán)的情形時(shí)，債權(quán)人有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣、變賣所得價(jià)款優(yōu)先受償一、應(yīng)收賬款的含義質(zhì)押的生效抵押的生效：辦理登記手續(xù)動產(chǎn)質(zhì)押：交付占有權(quán)利質(zhì)押：辦理登記手續(xù)二、目前關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的法律規(guī)定一、《物權(quán)法》第223條債務(wù)人或第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（一）……（六）應(yīng)收賬款（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利二、目

4、前關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的規(guī)定二、《物權(quán)法》第228條以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。二、目前關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的規(guī)定三、《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》（人民銀行發(fā)布）主要內(nèi)容：1、什么是應(yīng)收賬款2、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記與查詢3、征信中心的職責(zé)三、應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及防范一、關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律效力、與其他權(quán)利的對抗性等未有規(guī)定，幾乎一片空白：1、與合同抵消權(quán)的對

5、抗性未明《合同法》“第九十九條　當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷?！比?yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及防范借款人A(應(yīng)收賬款出質(zhì)人)應(yīng)收賬款債務(wù)人B信用社C1、A賣給B100萬元的貨物2、A以100萬元的應(yīng)收賬款作質(zhì)押，向C借款60萬并辦理登記3、B賣給A100萬元的貨物三、應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及防范2、與合同解除權(quán)的對抗性未明《合同法》“第九十四條　有下列情形之一的，當(dāng)事人可以解除合同：（一）因不可抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；（二）在履行期限屆滿之前，當(dāng)事人一方明確表示或者

6、以自己的行為表明不履行主要債務(wù)；（三）當(dāng)事人一方遲延履行主要債務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行；（四）當(dāng)事人一方遲延履行債務(wù)或者有其他違約行為致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；（五）法律規(guī)定的其他情形?！比?yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及防范借款人A(應(yīng)收賬款出質(zhì)人)應(yīng)收賬款債務(wù)人B信用社C1、A賣給B100萬元的貨物2、A以100萬元的應(yīng)收賬款作質(zhì)押，向C借款60萬并辦理登記3、因A重大違約，導(dǎo)致B要求解除合同三、應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及防范二、基礎(chǔ)合同的效力風(fēng)險(xiǎn)　　用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款是否成立、能否最終實(shí)現(xiàn)，首先直接與產(chǎn)生該應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)

7、合同效力密切相關(guān)。如果該基礎(chǔ)合同本身存在交易違反法律禁止性規(guī)定、違背社會公德、合同自成立之初就根本不可能履行等情形，該基礎(chǔ)合同很可能被認(rèn)定無效，比如基于博彩、走私，銷售國家專賣產(chǎn)品等合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。基礎(chǔ)合同效力喪失，直接導(dǎo)致應(yīng)收賬款本身就不存在，對此設(shè)立的質(zhì)押也必然是空中樓閣。三、應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及防范三、權(quán)利虛假風(fēng)險(xiǎn)一是虛構(gòu)應(yīng)收賬款。此種情形下，應(yīng)收賬款根本不存在；二是原來存在應(yīng)收賬款但設(shè)立質(zhì)押之前已清償，只是出質(zhì)人未入賬；三是設(shè)立質(zhì)押之后出質(zhì)人收取了應(yīng)收賬款債務(wù)人清償?shù)目铐?xiàng)，但未提存或提前還款，而是用作其他用途。

8、導(dǎo)致喪失第二還款來源，貸款金融機(jī)構(gòu)都將面臨風(fēng)險(xiǎn)損失。三、應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及防范四、質(zhì)押登記失效風(fēng)險(xiǎn)　　與一般物權(quán)抵押登記所采用的實(shí)質(zhì)審查不同，登記機(jī)關(guān)對應(yīng)收賬款的質(zhì)押登記采用形式審查方式，質(zhì)權(quán)人在辦理質(zhì)押登記時(shí)需要提交的資料僅是當(dāng)事人雙方簽訂的協(xié)議，而登