賬表一致性工作總結(jié)

賬表一致性工作總結(jié)

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1、賬表一致性工作總結(jié)賬表一致性工作總結(jié)為進一步提高部門決算編制質(zhì)量、提升U8財務軟件使用效率、規(guī)范預算單位財務管理、夯實部門決算信息公開的基礎(chǔ),有針對性地對2016年度地本級部門決算賬表一致性進行抽查。現(xiàn)將抽查情況總結(jié)如下:一、基本情況2016年部門決算編報范圍預算單位為#####家,本次核查范圍為其中的#####家預算單位(后附核查單位明細表)。重點核查預算單位2016年度部門決算收支情況、資產(chǎn)負債情況、支出經(jīng)濟分類科目。二、發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析本次核查采取電話溝通財務人員、查詢U8賬務系統(tǒng)、對比決算等方式。在核查過程中,發(fā)現(xiàn)問題

2、:1、未正確使用功能分類及經(jīng)濟分類科目。例如:①支出經(jīng)濟分類科目使用不嚴謹、不理解會計科目與部門決算報表對應關(guān)系,造成記賬口徑與決算報表口徑不一致。②3指標錄入不符合決算系統(tǒng)要求,行政單位撫恤金2016年下達科目多為2080504未歸口管理的行政單位離退休,而實際應在單位部門預算列支科目中體現(xiàn)。2、記賬過程中人為選擇性錯誤,沒有真實、準確的反應單位實際支出情況。例如:①摘要與經(jīng)濟分類科目不等。記賬時錄入錯誤,把辦公用品和電腦耗材等應計入辦公費的支出誤記為基本工資。②記賬未分明細錄入。一筆款項購入辦公設備和軟件更新等,本應按支出科目

3、明細項錄入賬務系統(tǒng),財務人員做賬時直接一筆錄入。③賬套設置不規(guī)范。賬套設置科目與選擇經(jīng)濟分類科目不相符。3、U8賬務系統(tǒng)操作不規(guī)范。本次在核查過程中發(fā)現(xiàn)部分單位U8沒有及時年結(jié),存在大量未記賬憑證。有的單位已知部分記賬錯誤卻不知道怎么更正,也沒有沒有主動尋找更正方法。在核查督促下才開始年結(jié)、更正。個別單位U8賬務系統(tǒng)使用不熟練。以上問題產(chǎn)生的原因是部分預算單位對賬表一致的重要性認識不足,重視不夠,缺乏會計法制意識。沒有認識到部門決算作為年度會計報告是會計核算的重要組成部分。會計基礎(chǔ)工作薄弱,導致編制決算只是為平表而編表,不管賬表是

4、否一致,部分財務人員對經(jīng)濟分類科目串項問題意識不強。三、整改措施:31、強化預算單位主體責任。對抽查單位發(fā)現(xiàn)的問題發(fā)送整改通知書,預算單位按期整改。2、加強賬表一致性核查工作。不定期對賬表一致性展開抽查,并逐步擴大范圍,提高財務人員對賬表一致性的重視程度。3、有效提高會計人員素質(zhì)和會計核算質(zhì)量。依托U8系統(tǒng)積極有效地推進會計電算化,積極開展決算軟件和U8賬務系統(tǒng)的培訓工作,夯實會計基礎(chǔ)工作,提升部門決算質(zhì)量。(二)建議1、強化預算單位在財政財務活動中的主體意識,提高財政財務管理水平。2、加強本部門決算管理,確保部門決算工作質(zhì)量和時

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