南陽(yáng)蜂鳥(niǎo)會(huì)計(jì)服務(wù)有限公司會(huì)計(jì)主管工作流程

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1、南陽(yáng)蜂鳥(niǎo)會(huì)計(jì)服務(wù)有限公司會(huì)計(jì)主管工作流程（-）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅杳詢(xún)當(dāng)月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細(xì)賬將當(dāng)月地方小稅屮存在借方發(fā)生額的金額作記錄——編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)平借：管理費(fèi)用一一房產(chǎn)稅土地使用稅車(chē)船使用稅貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交車(chē)船使用稅2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅（1）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅查詢(xún)當(dāng)?shù)稇?yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的叨細(xì)賬——將當(dāng)?shù)稇?yīng)交增值稅的各子科H發(fā)生額作記錄編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅貸：應(yīng)交稅金一一應(yīng)交増值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額——應(yīng)

2、交増值稅一一己交稅金——本年數(shù)——應(yīng)交増值稅一一已交稅金一一Hi口交稅—應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅（2）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅根據(jù)當(dāng)?shù)稇?yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細(xì)賬計(jì)算出其貸方余額同借方余額的差額——編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將差額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交増值稅——轉(zhuǎn)出未交増值稅貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅或如下：借：應(yīng)交稅金——未交增值稅貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交増值稅一一轉(zhuǎn)出多交増值稅3、計(jì)提當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加查詢(xún)以及計(jì)算出當(dāng)?shù)对鲋刀愵~的應(yīng)交數(shù)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入根據(jù)國(guó)家以及地方稅收政策計(jì)算出各稅費(fèi)金額根據(jù)計(jì)算出的金額編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸

3、：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅其他應(yīng)交款——應(yīng)交教冇附加應(yīng)交堤防稅?應(yīng)交平抑物價(jià)應(yīng)交教育發(fā)展基金4、計(jì)提當(dāng)月所得稅按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤(rùn)總額扣除不需要納稅項(xiàng)目計(jì)捉當(dāng)月的所得稅。借：所得稅貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交所得稅（-）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證將出納崗傳來(lái)的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來(lái)的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核——發(fā)現(xiàn)有編制會(huì)計(jì)憑證出現(xiàn)差錯(cuò)的情況提請(qǐng)各核算崗改正（其小出現(xiàn)的異常差錯(cuò)應(yīng)先征求副部長(zhǎng)意見(jiàn)后才能了以改正）——將憑證小含有需要抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫(xiě)上該稅票的月份及憑證號(hào)傳稅務(wù)崗驗(yàn)票以及編制抵扌II聯(lián)清單——將己

4、復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證按憑證號(hào)順序清理整齊（三）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表將所有已經(jīng)過(guò)人工復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證在微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核——將所有賬務(wù)系統(tǒng)中己經(jīng)復(fù)核的憑證進(jìn)行電腦記賬——通過(guò)微機(jī)中的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的化存復(fù)核所有已主成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確對(duì)已核準(zhǔn)無(wú)誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行電腦記賬出具會(huì)計(jì)報(bào)表交由副部長(zhǎng)審定審定無(wú)誤后將其復(fù)印若干份——-填寫(xiě)用章審批單到檔案室請(qǐng)章后蓋公司蓋再蓋上“法定代表人.財(cái)務(wù)總監(jiān).財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人”三章——將要上傳到國(guó)資公司財(cái)務(wù)部和寶安集團(tuán)財(cái)務(wù)處的會(huì)計(jì)報(bào)表先予以傳真后再寄出——再將會(huì)計(jì)報(bào)表下發(fā)給其他各相關(guān)部門(mén)和單位并要求在發(fā)文簽收

5、本上簽下接收人的姓名和H期注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)在下月的io日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。（四）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表附注將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊——編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注——復(fù)印——在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。（五）編制快報(bào)按照國(guó)資公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的快報(bào)要求先編制表樣再逐個(gè)杳詢(xún)賬務(wù)系統(tǒng)屮當(dāng)月的各所需科口余額填制報(bào)表——交副部長(zhǎng)審查——將審定無(wú)誤的快報(bào)打卬——再傳真到國(guó)資公司財(cái)務(wù)部注：每月的快報(bào)應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出。（六）編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告每季末待財(cái)務(wù)報(bào)表出具之示向相關(guān)核算崗收集財(cái)務(wù)分

6、析報(bào)告所需資料和信息編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告——交部長(zhǎng)審查——將審定后的財(cái)務(wù)分析報(bào)各打印——復(fù)印若干份——向部長(zhǎng)請(qǐng)示后下發(fā)和關(guān)人員注：3月和9月為季度財(cái)務(wù)分析.6月和12月為半年和年度財(cái)務(wù)分析；每季的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。（七）編制現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表每季度過(guò)示應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表與資金實(shí)際發(fā)生數(shù)予以核對(duì)——從微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)屮逐個(gè)查詢(xún)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細(xì)一—?并編制上季度預(yù)測(cè)數(shù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)對(duì)比分析表再根據(jù)下一季度的資金使用計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表—

7、—交部長(zhǎng)審查將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表打印——復(fù)印若干份向部長(zhǎng)請(qǐng)章后下發(fā)相關(guān)人員注：現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表應(yīng)在下一季度開(kāi)始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。（八）收集員工考核資料當(dāng)月月初將員工月度考核表卜-發(fā)給財(cái)務(wù)部（除部長(zhǎng)外）各員工——督促其填寫(xiě)當(dāng)月的工作計(jì)劃——當(dāng)月完后督促其填寫(xiě)當(dāng)月的工作小結(jié)將小結(jié)收齊交部長(zhǎng)考核注：?jiǎn)T工月度考核表應(yīng)在下一個(gè)月8日之前收齊。（九）管理性工作1、嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會(huì)計(jì)制度，復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。2、在制定內(nèi)部會(huì)計(jì)核算以及財(cái)務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。3、協(xié)助部長(zhǎng)加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)

8、會(huì)計(jì)管理T作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行為。4、協(xié)助部長(zhǎng)冇效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交工作。5、不定期組織成本核算小