畢馬威重組經(jīng)驗(yàn)

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1、畢馬威財(cái)務(wù)咨詢–企業(yè)重整服務(wù)和經(jīng)驗(yàn)2007年4月重整服務(wù)財(cái)務(wù)咨詢頁碼畢馬威在中國我們?cè)谥袊木W(wǎng)絡(luò)2企業(yè)重整服務(wù)概覽3企業(yè)重整/再融資/引入策略投資人概覽4成效及目的5工作流程6案例介紹7為什么選擇畢馬威9聯(lián)系人11目錄與本文件有關(guān)的畢馬威聯(lián)系人為：黃珍妮企業(yè)重整服務(wù)合伙人畢馬威香港和中國電話：+85231219805傳真：+85228697357jannie.wong@kpmg.com.hk彭偉堅(jiān)企業(yè)重整服務(wù)畢馬威廣州電話：+862083318159傳真：+862083313507vincent.pang@kpmg.com.cn張耀明企業(yè)重整服務(wù)經(jīng)理畢馬威廣州電話：+86208

2、3318297傳真：+862083313507iivan.chong@kpmg.com.cn肖曉斌企業(yè)重整服務(wù)助理經(jīng)理畢馬威北京電話：+861085085842傳真：+861085185111stephen.xiao@kpmg.com.cn1我們?cè)谥袊鴵碛袕?qiáng)大網(wǎng)絡(luò)去配合客戶的需要上海香港TibetXinjiang吉林河南Jiangxi安徽Fujian內(nèi)蒙古遼寧山東河北浙江江西江西福建海南臺(tái)灣天津北京湖北廣東廣西湖南貴州云南四川重慶山西陜西甘肅寧夏新疆黑龍江青海西藏廣州杭州澳門深圳于1945年在香港成立并于1983年在中國成立，到目前為止在區(qū)內(nèi)擁有9個(gè)辦事處，福州將會(huì)是下一個(gè)成立的

3、新辦事處本所集中管理各家辦事處，致力為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)擁有5,000個(gè)專業(yè)人士，其中包括400名合伙人劃分為不同的行業(yè)專責(zé)團(tuán)隊(duì)400名全職專業(yè)人士專責(zé)財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)在香港、廣州、深圳、北京和青島擁有50多名全職重整專業(yè)人員，他們?cè)谥袊胸S富經(jīng)驗(yàn)，并與其它不同范疇的同事合作無間畢馬威在中國我們?cè)谥袊木W(wǎng)絡(luò)青島成都福州2畢馬威重整服務(wù)團(tuán)隊(duì)能為企業(yè)股東/債權(quán)人和企業(yè)客戶量身打造解決方案畢馬威在中國企業(yè)重整服務(wù)概覽股東/債權(quán)人企業(yè)客戶投資人/債權(quán)人咨詢子公司/企業(yè)重整子公司/企業(yè)再融資引入策略投資人營運(yùn)重整財(cái)務(wù)重整危機(jī)管理現(xiàn)金管理欠佳承壓嚴(yán)峻3企業(yè)重整/再融資/引入策略投資人概覽我們將針

4、對(duì)企業(yè)的狀況，設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)闹卣?再融資計(jì)劃/引入策略投資人現(xiàn)金管理營運(yùn)重整財(cái)務(wù)重整危機(jī)管理嚴(yán)竣欠佳承壓策略性提高現(xiàn)金水平企業(yè)財(cái)務(wù)重整企業(yè)全面重整規(guī)劃和實(shí)施現(xiàn)金危機(jī)管理企業(yè)營運(yùn)重整改善企業(yè)基本面，提升業(yè)績(jī)，協(xié)助擇機(jī)進(jìn)行境外再融資，為上市及原股東退出創(chuàng)造條件4企業(yè)重整/再融資/引入策略投資人成效及目的畢馬威能夠協(xié)助陷入不同程度困境或存在融資需求的企業(yè)進(jìn)行重整，或?yàn)槠鋵ふ揖惩庠偃谫Y/策略投資人機(jī)會(huì)，從而改善企業(yè)現(xiàn)金流，提高效益及價(jià)值，為企業(yè)上市或原股東退出創(chuàng)造條件：增加現(xiàn)金流入改善贏利能力提高營運(yùn)效率企業(yè)存在融資需求企業(yè)陷入困境引入新的資金引入技術(shù)與專業(yè)知識(shí)上市或股東退出畢馬威企業(yè)重整企

5、業(yè)重整境外再融資/策略投資人5企業(yè)重整/再融資/引入策略投資人工作流程畢馬威將調(diào)配具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員，幫助深入了解企業(yè)狀況，及其面對(duì)的業(yè)務(wù)隱憂，分析企業(yè)的融資需求或重整需求，協(xié)助制定、實(shí)施并監(jiān)查融資方案或重整方案：重點(diǎn)審閱分析診斷建議與報(bào)告與管理層會(huì)面/現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查搜集信息明確重點(diǎn)審閱范圍對(duì)企業(yè)營運(yùn)、管理及商業(yè)環(huán)境進(jìn)行全面且獨(dú)立的審閱重點(diǎn)審閱企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)，現(xiàn)金流變動(dòng)趨勢(shì)及行業(yè)增長前景分析企業(yè)是否存在潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確定其是否存在重整需求分析透過資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)重整對(duì)企業(yè)的影響分析企業(yè)未來的增長前景及上市前景，以及相關(guān)融資需求評(píng)估各種可供選擇的重整策略或融資策略設(shè)計(jì)最切合企業(yè)/

6、股東狀況的最佳重整方案或融資方案形成清晰且重點(diǎn)明確的報(bào)告階段III階段II階段I階段IV快速評(píng)估實(shí)施與監(jiān)查協(xié)助企業(yè)執(zhí)行重整方案或協(xié)助實(shí)施融資方案定期監(jiān)查進(jìn)度定期向管理層及股東匯報(bào)方案的執(zhí)行進(jìn)展階段V6企業(yè)重整/再融資/引入策略投資人案例介紹客戶粵海投資日期1998年10月–2000年4月重整背景粵海投資為香港上市公司，其大股東為廣東省政府所屬的粵海企業(yè)(持股比例39%)受亞洲金融危機(jī)影響，粵海企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)，粵海投資也出現(xiàn)流動(dòng)性問題，營運(yùn)現(xiàn)金流入不足以支付現(xiàn)金流出，存在嚴(yán)重的債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)重整過程1998年10月，廣東省政府委任畢馬威為粵海投資重整工作的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問畢馬威協(xié)助于1

7、999年3月召開第一次債權(quán)人會(huì)議，達(dá)成過渡期暫緩還款協(xié)議，避免危機(jī)對(duì)粵海投資的財(cái)務(wù)狀況和主要業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，評(píng)估可供還款的現(xiàn)金流來源制定債務(wù)及業(yè)務(wù)重整方案，向債權(quán)銀行公布重整計(jì)劃，就重整條款達(dá)成共識(shí)重整效果我們?cè)?8個(gè)月內(nèi)，制定出重整計(jì)劃，與債權(quán)人委員就條款清單達(dá)成一致意見根據(jù)重整協(xié)議，債權(quán)銀行無需撇帳，五年內(nèi)償還45%債項(xiàng)，余額于2005年6月進(jìn)行再融資粵海投資債權(quán)銀行的貸款回收率為100%粵海投資實(shí)施重整計(jì)劃之后，運(yùn)營步入正軌，于2004年上半年扭虧為盈7企業(yè)重整/再融資/引入