銀行表外業(yè)務(wù)管理

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1、銀行表外業(yè)務(wù)管理一、表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生及快速發(fā)展的原因二、表外業(yè)務(wù)的種類三、表外業(yè)務(wù)的特點及其風(fēng)險表現(xiàn)四、表外業(yè)務(wù)的管理中國培訓(xùn)師大聯(lián)盟www.china-trainers.com表外業(yè)務(wù)的定義與分類定義：表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的，按通行會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動狹義的表外業(yè)務(wù)，即或有債權(quán)/債務(wù)的業(yè)分類務(wù)，有風(fēng)險的經(jīng)營活動廣義的表外業(yè)務(wù)指金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，無風(fēng)險的經(jīng)營活動關(guān)于美國表外業(yè)務(wù)發(fā)展的有關(guān)數(shù)據(jù)1986年，所有銀行總資產(chǎn)33890億美元，表外業(yè)務(wù)金額63470億美元286家商業(yè)銀行經(jīng)營的表外業(yè)務(wù)總額是其資產(chǎn)總

2、額的5.25倍1998年，美國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入和服務(wù)費用收入占銀行總收入的比重近50%1998年中外銀行表外業(yè)務(wù)收入比重（%）項目工行中行建行農(nóng)行全國商業(yè)美國瑞士德國名稱銀行平均表外業(yè)務(wù)517838435661收入比一、表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生及快速發(fā)展的原因（一）規(guī)避資本管理、增加盈利業(yè)務(wù)（二）為了適應(yīng)金融環(huán)境的變化（三）為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險（四）為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要（五）銀行擁有發(fā)展表外業(yè)務(wù)的有利條件（六）科技進(jìn)步推動了表外業(yè)務(wù)發(fā)展（一）規(guī)避資本管制、增加盈利業(yè)務(wù)（1）1、嚴(yán)格的資本充足度的管理限制了銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展與收益的增加1988年7月，西方12國中央銀行行長

3、在瑞士的巴塞爾簽署了《巴塞爾協(xié)議》，對商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)和各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)作了統(tǒng)一規(guī)定（4%、8%）美國1991年12月通過法案，規(guī)定對商業(yè)銀行資本充足度的劃分與管理措施美國對商業(yè)銀行資本充足度的劃分（5類）銀行資本與風(fēng)險加第1類資本與第2類資本種類權(quán)資產(chǎn)比例風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比與總資產(chǎn)比①非常充足≥10%以及≥6%以及≥6%②充足≥8%以及≥4%以及≥4%③不足＜8%或者＜4%或者＜4%④嚴(yán)重不足＜6%或者＜3%或者＜3%⑤臨界不足有形資本與總資產(chǎn)的比例≤2%對資本不充足銀行的管理措施種類強(qiáng)制性措施酌情處理措施資本取消分紅與經(jīng)營費；提交資本指令調(diào)整資本；限制附屬公司不足重建計劃；限

4、制資產(chǎn)增長；不間的交易；限制存款利率；限允許吸收經(jīng)紀(jì)人存款　制某些業(yè)務(wù)資本嚴(yán)采取上類措施；指令調(diào)整資本；采取上類措施；若沒有重建或重不足限制附屬公司間交易；限制存調(diào)整資本，當(dāng)局采取清算措施款利率；限制對員工的工資支付資本臨采取上類措施；90天內(nèi)實行財務(wù)清算；取消對后期償付債務(wù)的支付；界不足若四個季度內(nèi)無改善，當(dāng)局進(jìn)行財務(wù)清算；限制其他業(yè)務(wù)（一）規(guī)避資本管制、增加盈利業(yè)務(wù)（2）2、發(fā)展對資本無要求或要求很低的表外業(yè)務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，增加業(yè)務(wù)收入資本管制與資產(chǎn)業(yè)務(wù)：信貸業(yè)務(wù)總規(guī)模；對單個客戶貸款規(guī)模的控制均和資本充足度聯(lián)系在一起不增加資本金的表外業(yè)務(wù)：票據(jù)發(fā)行便利、期權(quán)期貨、互換等（

5、二）為了適應(yīng)金融形勢的變化1、融資證券化的發(fā)展分流了銀行資金來源非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)大量進(jìn)入證券市場，證券的高收益使大量社會資金脫離銀行系統(tǒng)，銀行資金來源減少，生存發(fā)展受到威脅2、直接融資的快速發(fā)展蠶食了銀行的貸款需求市場利率自由化及其競爭的加劇，使存貸利差縮小，經(jīng)營面臨嚴(yán)重困難（三）為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險1、浮動匯率制給各國商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)和外匯頭寸管理帶來困難，銀行要尋求規(guī)避匯率波動風(fēng)險的管理方法2、1980年代初的國際債務(wù)危機(jī)，嚴(yán)重影響了國際商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和資信，銀行的存款來源進(jìn)一步減少，流動性風(fēng)險加大（四）為適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要1、表外業(yè)務(wù)經(jīng)營靈活，能

6、適應(yīng)客戶多方面金融業(yè)務(wù)的需要2、在利率、匯率自由化的情況下，客戶為規(guī)避金融資產(chǎn)價值損失，要求銀行為其提供各種防范、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法3、銀行為了鞏固與客戶的關(guān)系，大力發(fā)展代理客戶進(jìn)行的衍生工具業(yè)務(wù)，推動了表外業(yè)務(wù)的發(fā)展（五）銀行擁有發(fā)展表外業(yè)務(wù)的有利條件銀行從事表外業(yè)務(wù)特有的優(yōu)勢：信譽(yù)高，既可以直接參與，也可以充當(dāng)中介，風(fēng)險相對較小具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，成本較低有大量的優(yōu)秀專業(yè)人才，容易取得客戶的信任（六）科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展1、電子技術(shù)、信息技術(shù)在銀行業(yè)中的廣泛運用，提高了銀行從事表外業(yè)務(wù)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益2、新型金融工具可有效地規(guī)避風(fēng)險，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)提高了銀行處理業(yè)務(wù)的效率，

7、使銀行能夠在更廣闊的市場上開展多種服務(wù)性業(yè)務(wù)和金融衍生交易表外業(yè)務(wù)成了銀行收益的新的增長點二、表外業(yè)務(wù)的種類（一）或有債權(quán)/債務(wù)的表外業(yè)務(wù)（二）金融服務(wù)類業(yè)務(wù)（一）或有債權(quán)/債務(wù)的表外業(yè)務(wù)（1）或有債權(quán)/債務(wù)的表外業(yè)務(wù)也稱為狹義的表外業(yè)務(wù)，它們和表內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)有密切的關(guān)系，并在一定條件下會轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)，因而稱為或有債權(quán)與或有負(fù)債，它們是有風(fēng)險的經(jīng)營活動主要包括：貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具、投資銀行業(yè)務(wù)等幾大類（一）或有債權(quán)/債務(wù)的表外業(yè)務(wù)（2）1、擔(dān)保業(yè)務(wù)（備用