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1、如下某市罐頭廠為增值稅一般納稅人，2011年5月份的購銷情況填開增值稅專用發(fā)票銷售應稅貨物，不含稅銷售額達到850000元（0填開普通發(fā)票銷售應稅貨物，銷售收入42120元（3購進生產(chǎn)用原料的免稅農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價580000元（4購進輔助材料128000元，增值稅專用發(fā)票注明稅額21760元，支付運輸貨物的運費1000元，并取得運輸企業(yè)開具的運輸發(fā)票（》該罐頭廠用價值20000元（不含增值稅）的罐頭換進某糖精廠一批糖精，換進的糖精價值是18000元（不含增值稅〉雙方均開具了增值稅專用發(fā)票上述專用發(fā)票均通過了相關
2、認證（1）該罐頭廠2011年5月份增值稅的銷項稅額是（0A144500B6120C154020D150620備注=（850000+4212M，174-2000Q）*0.17（刀該罐頭廠2011年5月份增值稅的進項稅額是（BA75400B100290C3060D21760備注：=$80000*0.13+217604-1000*0.074-18000*0.17）OU（3該罐頭廠2011年5月份應納增值稅額是（AA53730B3060C155550D91550備注：154020-100290OQ（彫按照外購固定資產(chǎn)處理方式的不同，可
3、將增值稅劃分為（ABQA生產(chǎn)型增值稅B收入型增值稅C服務型增值稅M肖費型增值稅（》增值稅的納稅期限（ABQA1日B1個月C1個季度D1年二.甲公司主要從事建筑工程，2010年開展了以下業(yè)務：（1）承包某建筑工程項目，并與建設方簽訂建筑工程施工總包合同,總包合同明確工程總造價3000萬元，其中200萬元的建筑工程項目分包給確筑工程公司，年底工程項目全部完工并，甲公司已取得工程款3000萬元，并支付B建筑公司200萬元工程款。（力甲建筑工程公司向B建筑工程公司轉讓閑置辦公用房一幢（購置原價700萬元），取得轉讓收入1300萬元。（
4、3甲公司所屬招待所（獨立核算）取得客房收入30萬元，取得歌廳舞廳收入共65萬元，招待所非別核算客房收入.歌廳舞廳收入。（說明：甲公司招待所所在地娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率為1附要求：根據(jù)以上述材料，回答下列問題。（D甲公司開展的上述業(yè)務中使用5晴業(yè)稅稅率的有（BOA承包建筑工程項目B轉讓閑置辦公用房C招待所客房收入D招待所歌廳舞廳收入（刀下列關于甲公司開展吃那個包建筑工程應繳納和代扣代繳的營業(yè)稅稅額說法中正確的是（必A應繳納營業(yè)稅稅額84萬元B應繳納營業(yè)稅稅額90萬元C應代扣代繳營業(yè)稅稅額6萬元D應代扣代繳營業(yè)稅稅額10萬元（3甲公司轉
5、讓辦公用房應繳納的營業(yè)稅稅額為（BA65萬元B30萬元C18萬元D39萬元（令甲公司所屬招待所取得客房和歌廳舞廳收入應繳納的營業(yè)稅稅率為（AA7萬元B12.5萬元C17萬元D11.9萬元（$下列關于甲公司營業(yè)稅納稅地點的說法中，正確的有（的A甲公司承包建筑工程項目，應當向建筑工程項目所在地主管稅務機關申報納稅B甲公司轉讓辦公用房，應當向辦公用房所在地主管稅務機關申報納稅C甲公司承包建筑工程項目,應當向本單位所在地主管稅務機關申報納稅D甲公司轉讓辦公用房，影單向本單位所在地主管稅務機關申報納稅三、2008年3月100,某公司向銀
6、行申領了信用卡，其中一部分作為對管理人員的福利，另一部分作為公司自用。（D、下列情形中，可以辦理銷戶的有（DA4月12H,該公司要求注銷自用的信用卡R3月11日，公司一名管理人員的信卡丟失并于當日掛失，4月12日要求注銷該丟失的信卡G至2009年6月，該公司自用的信用卡未發(fā)生過任何交易D至2010年8月30日，該公司自用的信用卡未發(fā)生過任何交易（力.關于信用卡資金來源的表述中，正確的有（AA公司可以將資金從基本存款賬戶中轉賬存入持有的信用卡B公司持有的信用卡可以交存現(xiàn)金G公司可以將其銷貨收入的款項存入持有的信用卡D公司管理人員
7、可以將個人的收入及公司暫時款項存入其持有的信用卡（3公司的下列做法中錯誤的有（ABCD）A3月16日公司持卡購買一臺價值12萬元的設備B3月21日，公司將其信用卡轉借給其子公司G3月300,公司從信用卡上支取現(xiàn)金5000元1日公司結算信用卡,3月共透支15萬元（該公司無綜合授信額度）（4關于信用卡的表述中，正確的有（皿）A同一持卡人單筆透支額，個人卡不得超過2萬元B貸記卡的首月最低還款額低于其當月透支額的3%G信用卡透支利率為月利率5%D準貸記卡的透支期限最長為60天（發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可以在信用額度內先
8、消費后還款的信用卡是（0A普通卡R附屬卡C貸記卡D準貸記卡四、201X年5月，某省級財政部門在對ABC會計師事務所進行檢查時，發(fā)現(xiàn)下列情況：（D股東張某2003年取得注冊會計師證書，后調入某企業(yè)工作20&年加入ABC會計師事務所從事審計業(yè)務（刀ABC會計師事務所成立于20X1
