「信託業(yè)內(nèi)部控制制度標準規(guī)範」之「預收款信託業(yè)務」

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1、「信託業(yè)內(nèi)部控制制度標準規(guī)範」之「防制洗錢注意事項」修訂對照表行政院余融監(jiān)督管理委員會94年5月25日金管銀（四）字第0948010630號函洽悉行政院金融監(jiān)督管理委員會99年9月21日金管銀票字第09900347890號函洽悉金融監(jiān)督管理委員會10丄年2月丄日金管銀票字第10400018060號函洽悉修正作業(yè)項目現(xiàn)行作業(yè)項目說明捌、防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項捌、防制洗錢注意事填配合「信託業(yè)防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本」（以下稱本範本）依金融監(jiān)督管理委員會民國102年12月31日金管銀法字第10210008000號

2、令發(fā)布之「銀行業(yè)防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事填」修正名稱，修正作業(yè)填目名稱。修正依據(jù)資料現(xiàn)行依據(jù)資料說明法令規(guī)章：一、洗錢防制法二、信託業(yè)防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意爭頊範本法令規(guī)章：_、洗錢防制法二、信託業(yè)防制洗錢注意事頊配合「信託業(yè)防制洗錢注意事項」名稱修正，修訂法規(guī)依據(jù)。防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項（修訂後）防制洗錢注意事項（修訂前）說明一、作業(yè)程序（一）磯認客戶身分。一、作業(yè)程序本項新增。依本範本第四條之規(guī)定增訂第一1確認客戶身分時機:（1）與客戶建立業(yè)務關係時。（2）進行下列臨時性交易：a.辦理達新臺幣五十萬元

3、（含等値外幣）（以下稱一定金額）以上之遹貨交易時。b.辦理新臺幣三萬元以上、未達頊，以下填次遞移。依本範本第四條第一項第一款之規(guī)定，訂定第一項第一款。一定金額之國內(nèi)現(xiàn)金匯款時。（3）辦理新臺幣三萬元以上之國內(nèi)轉(zhuǎn)帳匯款案件時。（丄）發(fā)現(xiàn)疑似洗錢或資恐交易，或§洗錢及資恐高風險國家或地區(qū)匯入款頊之交易時，包括但不限於金融監(jiān)督管理委員會（以下稱主管機關）函轉(zhuǎn)國際防制洗錢組織所公告防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區(qū)'及其他未遵循或未充分遵循際防制洗錢組織建議（5）對於過去所取得客戶身分資料之真賁性或妥適性有所懷疑時。2確認客戶身分方式

4、，除主管機關另有規(guī)定外，應依下列方式辦理：(1)以可靠、獨立之原始文件、資料或資訊，辨別及驗證客戶身分，並保存該身分證明文件影本或予以記錄。(2)對於由代理人辦理之簽約或交易，應確賁查證代理之事賁，並依前目方式確認代理人身分。(3)採取辨識及確認客戶賁際受益人之合理措施。(4)確認客戶身分措施，應包括徵詢業(yè)務關係之且的與性質(zhì)。3前款第三目規(guī)定於客戶爲法人或信託之受託人時，應瞭解下列資訊以確認客戶之賁際受益人：(1)客戶爲法人時：依本範本第四條第一項第二款之規(guī)定，訂定第一項第二款。依本範本第四條第一項第三款之規(guī)定，訂定第一項第三款。a

5、.具控制權之最終官然人身分(如姓名、出生日期、分證陰文件號碼等)。所稱具控制權係指持有該法人股份或資本超過百分之二十五者。（修訂後）b.如未發(fā)現(xiàn)具控制檯之自然人，或?qū)呖刂茩嗌蝗耸欠駹戀S際受益人有舫懷疑時，應徵詢有無透過其他方式對客戶行使控制檯之官然人。必要時得取得客戶出具之聲明書確認實際栄益人之身分。c.如依前二小目規(guī)定均未發(fā)現(xiàn)具控制檯之官然人時，應採取合理措施，確認擔任高階管理職位（如董事或總經(jīng)渥或其他具相當或類似職務之人）之自然人身分。（2）客戶爲信託之受託人時：應確認其委託人、受託人、信託監(jiān)察人、受益人及其他可有效控制該信

6、託帳戶之人。（3）客戶或具控制權者爲下列身分者，除有?本作業(yè)程序（五）第一款但書情形者外，得不適用上開應辨識及確認賁際受益人身分之規(guī)定:a.我公營事業(yè)機構(gòu)d.我公開發(fā)行公司或其子公e.於國外掛牌並依掛牌所在地規(guī)定，應揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司，或其子公司。f?受我國監(jiān)趨之金融機構(gòu)及其管理之投資工具。2設立於我國境外，且所受監(jiān)理規(guī)範與防制洗錢金融行動工作組織（FATF）所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構(gòu)，及該金融機構(gòu)管理之投資工具。對前開金融機構(gòu)及投資工具需留存相關文件證明（如公開資訊查核紀錄、該金融機構(gòu)防制洗錢作業(yè)規(guī)章

7、、負面資訊查詢紀錄、金融機構(gòu)聲陰書等）。h.我公務人員退休撫血卩基金、勞工保險基金、勞工退依本範本第四條第一項第四款之規(guī)定，訂定第一頊第四款。休基金及郵政儲金。4確認客戶身分應遵循之事項：(1)在與客戶建立業(yè)務關係時或與臨時性客戶進行金融交易超過一定金額時或懷疑客戶資料不足以確認身分時，應從政府核發(fā)或其他辨認文件確認客戶身分並加以記錄。(2)應對委託帳戶、由專業(yè)中間人代爲處理交易，要待別加強確認客戶身分之作爲。(3)應待別留意非居民型之客戶，瞭解其選擇在國外簽約之原因。(丄)應加強審查私人理財金融業(yè)務客戶。(2)應加強審查被其他金融

8、業(yè)者拒絕金融業(yè)務往來之客戶。(3)對於非「面對面」之客戶，應該施以具相同效果之確認客戶程序5且必須有待別和足夠之措施，以降低風險。(4)在不違反相關法令情形下，如依本範本第四條第一項第五款之規(guī)定，訂定第一項第五款。果得知或必須假定客戶