管控與業(yè)務(wù)流程再造 管控系統(tǒng)章節(jié)分享2【中】

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1、香港人文素質(zhì)管理學(xué)院HongkonghumanitySchoolofmanagement《用流程復(fù)制成功》三家企業(yè)現(xiàn)遇到的瓶頸給我們的思考：簡介遇到的問題反思企業(yè)A企業(yè)成立于1959年，92年上市，98年學(xué)習(xí)武廣，07學(xué)習(xí)王府井，07年10月引入IBMG國際商業(yè)管理公司至今；08年成立商業(yè)控股公司；全國化戰(zhàn)略，先區(qū)域，后全國，還是跨越式的全國發(fā)展？人才、資金如何保障？如何用強有力的執(zhí)行力得以保障？如何建立符合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的管控模式？并形成企業(yè)長效機制？是造鐘還是報時？企業(yè)B成立于1982年百貨企業(yè)，某縣級市的龍頭零售企業(yè)，06底開始超市業(yè)態(tài)擴張，06年底引入IBMG國際商業(yè)管理公司至今；

2、以超市作為進攻型業(yè)態(tài)，為何開一家虧一家，是內(nèi)功不夠，還是模式有問題？多年積累的管理思想為何不能有效的體現(xiàn)在基層？企業(yè)C成立于2000年，某地級市的龍頭零售企業(yè)，大賣場、綜超、標超三種業(yè)態(tài)，九年間陸續(xù)發(fā)展至今，IBMG國際商業(yè)管理公司會員企業(yè)；以前店少是盈利的，開的門店數(shù)越多，銷售額越高，虧損越多，還需不斷的融資補充現(xiàn)金流缺口，為何？目錄建立符合連鎖零售業(yè)企業(yè)發(fā)展的管控系統(tǒng)用流程復(fù)制成功——建立零售業(yè)“人才加工廠”機制管控系統(tǒng)章節(jié)節(jié)選建立符合連鎖零售企業(yè)發(fā)展的管控系統(tǒng)自下而上的計劃與預(yù)算“控制與回顧”流程步驟職責(zé)批準決策信息傳遞支持實施評述2、比較計劃與實際表現(xiàn)；3、根據(jù)即定品類目標，回顧并評

3、估品類與小類的表現(xiàn)；財務(wù)采購支持財務(wù)副總采購總監(jiān)財務(wù)“控制與回顧”流程的步驟與職責(zé)——采購品類經(jīng)理采購信息2舉例1、制作每周每月進度報表；4、發(fā)現(xiàn)改善空間并向采購反饋；5、對品類總體表現(xiàn)進行月份、季度、年度的回顧反饋；6、對采購部總體表現(xiàn)進行月份、季度、年度的回顧反饋；業(yè)務(wù)副總采購總監(jiān)采購總監(jiān)品類經(jīng)理采購信息采購支持財務(wù)采購支持品類經(jīng)理品類經(jīng)理采購總監(jiān)自下而上的計劃與預(yù)算“控制與回顧”流程步驟職責(zé)批準決策信息傳遞支持實施評述2、比較計劃與實際表現(xiàn)；3、根據(jù)即定品類目標，回顧并評估品類與小類的表現(xiàn)；財務(wù)采購支持財務(wù)副總采購總監(jiān)財務(wù)“控制與回顧”流程的步驟與職責(zé)——采購品類經(jīng)理采購信息2舉例1、

4、制作每周每月進度報表；4、發(fā)現(xiàn)改善空間并向采購反饋；5、對品類總體表現(xiàn)進行月份、季度、年度的回顧反饋；6、對采購部總體表現(xiàn)進行月份、季度、年度的回顧反饋；業(yè)務(wù)副總采購總監(jiān)采購總監(jiān)品類經(jīng)理采購信息采購支持財務(wù)采購支持品類經(jīng)理品類經(jīng)理采購總監(jiān)超市事業(yè)部銷售計劃是由采購部與營運部共同完成采購營運品類銷售計劃按：品類業(yè)態(tài)子品類基于：市場調(diào)研內(nèi)部數(shù)據(jù)分析戰(zhàn)略目標/品類管理目標門店銷售計劃按：業(yè)態(tài)門店基于：門店銷售預(yù)測門店營業(yè)表現(xiàn)（成本）門店品類結(jié)構(gòu)門店選址差異主要公司計劃主要職能的計劃銷售計劃銷售數(shù)量毛利計劃訂貨計劃庫存計劃促銷計劃其它營運配送采購營業(yè)計劃與預(yù)算行政配送營運采購公司損益表銷售計劃是其它

5、“自下而上”的基礎(chǔ)編制預(yù)算碼是執(zhí)行的保證2年度計劃與預(yù)算是建立在公司組織架構(gòu)基礎(chǔ)之上的：自上而下自下而上戰(zhàn)略方向公司目標公司年度計劃及預(yù)算事業(yè)部計劃及預(yù)算職能部門計劃及預(yù)算事業(yè)部計劃及預(yù)算超市事業(yè)部計劃及預(yù)算采購品類計劃及預(yù)算配送部計劃及預(yù)算營運部計劃及預(yù)算支持部門計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算各部門計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算小類計劃及預(yù)算A類店計劃及預(yù)算促銷計劃及預(yù)算庫存計劃及預(yù)算計劃及預(yù)算門店1計劃及預(yù)算2業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算體系銷售額-銷售成本毛利額-經(jīng)營費用-管理費用-財務(wù)費用營業(yè)利潤+其它收入-其它支出稅前利潤-所得稅凈利潤

6、公司/門店損益表人力成本水電暖辦公費折舊……項目134526…..127∑某區(qū)域/某門店年度費用預(yù)算年度費用預(yù)算表B年度費用預(yù)算表C年度費用預(yù)算表D年度費用預(yù)算表E年度費用預(yù)算表F年度費用預(yù)算表A∑2經(jīng)營/預(yù)算計劃主要表格損益表08預(yù)算09預(yù)計10預(yù)算商品銷售收入-商品銷售成本毛利潤-經(jīng)營費用+其他利潤/收入-管理費用-財務(wù)費用稅前利潤-所得稅凈利潤按項目、商品的財務(wù)預(yù)算表營業(yè)額/收入預(yù)算表08算09預(yù)計10預(yù)算經(jīng)營項目重要項目商品營業(yè)額、收入預(yù)算細表管理費用預(yù)算表財務(wù)費用預(yù)算表資產(chǎn)狀況預(yù)算表投資和投資收益預(yù)算表固定資產(chǎn)預(yù)算表資產(chǎn)負債平衡表現(xiàn)金流量表資金需求預(yù)算表主要表格輔助表格2