金融服務(wù)外包

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1、目錄一、綜述二、定義指引原則概述外包的動(dòng)機(jī)及行業(yè)分布五、外包發(fā)展趨勢(shì)六、監(jiān)管發(fā)展七、外包的主要風(fēng)險(xiǎn)八、指引原則的相關(guān)問(wèn)題九、外包原則詳解十、附錄1:案例分析十一、附錄2：縮寫名稱綜述全球金融服務(wù)機(jī)構(gòu)越來(lái)越多地將原先自行承擔(dān)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交外包服務(wù)商完成。監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行的行業(yè)調(diào)研顯示，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)已將相當(dāng)一部分的業(yè)務(wù)外包出去，外包的安排也日漸復(fù)雜。金融服務(wù)機(jī)構(gòu)通過(guò)外包，可以將風(fēng)險(xiǎn)管理及合規(guī)等職責(zé)轉(zhuǎn)交給不受監(jiān)管且能進(jìn)行離岸操作的服務(wù)商進(jìn)行運(yùn)作。在這種情況下，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)如何能對(duì)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制保持信心？如何能知道自己的業(yè)務(wù)是否遵循了監(jiān)管要求？當(dāng)監(jiān)管當(dāng)局質(zhì)詢時(shí)

2、，這些機(jī)構(gòu)又怎樣能表明自己確實(shí)在按章辦事？為回答上述問(wèn)題并指導(dǎo)受監(jiān)管的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)（受監(jiān)管實(shí)體），聯(lián)合論壇1[1]成立了一個(gè)工作組為外包制訂高級(jí)指引原則。本文對(duì)有關(guān)主要問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)做了詳細(xì)說(shuō)明，并闡述了作為參考標(biāo)準(zhǔn)的高級(jí)原則。這些原則適用于銀行、保險(xiǎn)及證券業(yè)。每個(gè)行業(yè)2[2]的國(guó)際委員會(huì)可根據(jù)這些原則制定更為詳細(xì)和有針對(duì)性的規(guī)定。目前外包日益成為降低成本及實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的手段。其中涉及到的領(lǐng)域包括：信息技術(shù)（如應(yīng)用開發(fā)，編程及譯碼）、專業(yè)運(yùn)作（如某些金融、會(huì)計(jì)領(lǐng)域，后臺(tái)業(yè)務(wù)及處理、管理活動(dòng)）、執(zhí)行合約功能（如客服中心）。行業(yè)報(bào)告及監(jiān)管調(diào)查表明，在金融公司安

3、排外包的過(guò)程中，其它公司（包括公司集團(tuán)內(nèi)的相關(guān)公司及服務(wù)商）發(fā)揮著重要作用3[3]。一個(gè)受監(jiān)管實(shí)體的職能與業(yè)務(wù)可通過(guò)多種方式來(lái)執(zhí)行，有關(guān)職能可拆分為產(chǎn)品制造、市場(chǎng)營(yíng)銷、后臺(tái)支持與分銷等。如果各種職能的實(shí)施地點(diǎn)不同，但仍由本實(shí)體內(nèi)部的部門來(lái)負(fù)責(zé)，則此類情況就不屬于外包。該實(shí)體應(yīng)在常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架內(nèi)防范有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前更為復(fù)雜的外旬安排不斷涌現(xiàn)。在每種安排中，無(wú)論服務(wù)商是否受到監(jiān)管，但都要受到聯(lián)合論壇原則的約束。各種行業(yè)及監(jiān)管報(bào)告指出，外包涉及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及管理方面（多與跨境業(yè)務(wù)相關(guān)）的問(wèn)題。各行業(yè)與監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為，受監(jiān)管實(shí)體越來(lái)越多地依賴外包業(yè)務(wù)，可能會(huì)影響到其

4、管理風(fēng)險(xiǎn)及服從監(jiān)管要求的能力。另外，監(jiān)管當(dāng)局還擔(dān)心：受監(jiān)管實(shí)體采取適當(dāng)措施管理風(fēng)險(xiǎn)及遵守監(jiān)管要求的能力，可能因外包而難以有效向監(jiān)管當(dāng)局表明。在外包業(yè)務(wù)引起的這些問(wèn)題之一是對(duì)外旬業(yè)務(wù)的過(guò)分依賴會(huì)嚴(yán)重影響到受監(jiān)管實(shí)體的可持續(xù)性及其履行客戶責(zé)任的能力受監(jiān)管實(shí)體可以采取以下措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)：制定全面與清晰的外包政策、建立有效風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管流程、要求外包公司制定應(yīng)急計(jì)劃、協(xié)商達(dá)成合理的外包合同、分析服務(wù)商的財(cái)務(wù)與基礎(chǔ)設(shè)施狀況。監(jiān)管當(dāng)局能夠通過(guò)以下措施減少外包過(guò)程產(chǎn)生的問(wèn)題：在評(píng)估單個(gè)公司時(shí)充分考慮業(yè)務(wù)外包情況、在分析系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要考慮服務(wù)商的風(fēng)險(xiǎn)集中問(wèn)題。監(jiān)管當(dāng)局特別關(guān)心

5、的一個(gè)問(wèn)題是，受監(jiān)管實(shí)體如何能保持強(qiáng)有力的公司治理。監(jiān)管當(dāng)局也擔(dān)憂業(yè)務(wù)外包會(huì)影響受監(jiān)管實(shí)體履行監(jiān)管義務(wù)。除非市場(chǎng)與監(jiān)管當(dāng)局的影響聯(lián)合起來(lái)形成有效的約束力量,否則隨著金融行業(yè)對(duì)外部服務(wù)商依賴程度的加深及IT技術(shù)的迅速發(fā)展，業(yè)務(wù)外包可能導(dǎo)致系統(tǒng)性問(wèn)題。本文對(duì)以上問(wèn)題做了詳細(xì)分析，并為公司及監(jiān)管當(dāng)局制定了一套原則，以幫助它們?cè)诓挥绊懝拘逝c效能的前提下，更好地解決這些問(wèn)題。二、定義本文所指的外包是指受監(jiān)管實(shí)體持續(xù)地利用外包服務(wù)商（為集團(tuán)內(nèi)的附屬實(shí)體或集團(tuán)以外的實(shí)體）來(lái)完成以前由自身承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。外包可以是將某項(xiàng)業(yè)務(wù)（或業(yè)務(wù)的一部分）從受監(jiān)管實(shí)體轉(zhuǎn)交給服務(wù)

6、商操作，或由服務(wù)商進(jìn)一步轉(zhuǎn)移給另一服務(wù)商（有時(shí)被稱為“轉(zhuǎn)包”）。受監(jiān)管實(shí)體將外包的高級(jí)原則運(yùn)用到具體的外旬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)考慮以下問(wèn)題：第一，應(yīng)根據(jù)外包業(yè)務(wù)對(duì)受監(jiān)管實(shí)體業(yè)務(wù)的重要性來(lái)應(yīng)用。第二，外包實(shí)體與服務(wù)提供商之間的附屬關(guān)系或其它關(guān)系。當(dāng)需要對(duì)附屬實(shí)體運(yùn)用外包原則時(shí)，可做適當(dāng)修改，使其體現(xiàn)出集團(tuán)內(nèi)部外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的差異。第三，服務(wù)商是否受獨(dú)立監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管。按此定義，外包不包括購(gòu)買合同。此處“購(gòu)買”被定義為：從供應(yīng)商取得服務(wù)、貨物或設(shè)備，但買方不轉(zhuǎn)移與客戶有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)信息或與其商業(yè)活動(dòng)相關(guān)的未公開信息。受監(jiān)管實(shí)體是指由監(jiān)管當(dāng)局授權(quán)從事受監(jiān)管活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。本文

7、提出的原則即是針對(duì)這樣的實(shí)體。外包服務(wù)商（或稱服務(wù)商、第三方），是指代表受監(jiān)管實(shí)體承擔(dān)外包業(yè)務(wù)的實(shí)體。監(jiān)管當(dāng)局是指所有授權(quán)受監(jiān)管實(shí)體從事任何受監(jiān)管業(yè)務(wù)并對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。三、指引原則概述聯(lián)合論壇制定了九條高級(jí)指引原則，其中前7個(gè)原則涉及實(shí)施外包的受監(jiān)管實(shí)體的義務(wù)，后兩個(gè)涉及監(jiān)管當(dāng)局的角色與義務(wù)。以下是對(duì)這些原則的概述，后文的第九部分將有詳細(xì)闡述。1.從事業(yè)務(wù)外包的受監(jiān)管實(shí)體應(yīng)制定全面的政策以指導(dǎo)評(píng)估是否及如何進(jìn)行業(yè)務(wù)外包。董事會(huì)或相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)外包政策及有關(guān)活動(dòng)負(fù)有責(zé)任。2.受監(jiān)管實(shí)體應(yīng)建立全面的外包風(fēng)險(xiǎn)管理程序以指導(dǎo)外包業(yè)務(wù)及與服務(wù)商的關(guān)系。3.受

8、監(jiān)管實(shí)體應(yīng)確保外包管理既不能影響履行對(duì)客戶及監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任，也不能損害監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管效能。4.