銀行信貸管理第七章貸款風險管理

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1、第七章貸款風險管理本章講述的內(nèi)容有：第一節(jié)貸款風險的含義及類型第二節(jié)貸款風險管理體系第三節(jié)貸款風險控制方法第四節(jié)貸款五級分類管理第五節(jié)不良貸款管理一、貸款風險的含義二、貸款風險的類型（按風險產(chǎn)生的原因分）1、信用風險2、市場風險3、操作風險4、流動性風險5、銀行經(jīng)營風險6、政策風險7、其它第一節(jié)貸款風險的含義及類型第二節(jié)貸款風險管理體系一、貸款授權(quán)授信管理、統(tǒng)一授信管理二、審貸分離三、盡職調(diào)查，嚴格貸前信用分析四、集體審貸第三節(jié)貸款風險控制方法一、避免風險法二、減少風險法三、轉(zhuǎn)移風險法四、分散風險法第四節(jié)貸款五級分

2、類一、貸款風險分類的標準1、以美國為代表，把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五級，這種方法是以風險為依據(jù)的貸款分類方法。加拿大、東南亞的多數(shù)監(jiān)管當局及大多數(shù)東歐轉(zhuǎn)軌國家都采用了這一模式。香港金融管理局在1994年也選擇了美國的五級分類法2、澳大利亞和新西蘭的做法，即按照貸款是否計息，把貸款劃分為正常和受損害兩部分，而后者又細分為停止計息、重組以及執(zhí)行抵押保證后收回的貸款。這種分類方法可以看作以期限為依據(jù)的分類方法。3、一些歐洲國家的做法，這些國家的監(jiān)管當局一般不對金融機構(gòu)的資產(chǎn)分類作出規(guī)定，這些國家更傾向于依

3、靠金融機構(gòu)自身對資產(chǎn)質(zhì)量的判斷和對信用風險采取的措施。分類的結(jié)果要揭示資產(chǎn)的價值和風險程度，能夠及時全面地反映金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量，并能據(jù)以計提呆賬準備金。4、我國的分類法1）1998年以前四級分類法：正常、逾期、呆滯、呆帳逾期貸款是指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款；呆滯貸款是指按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期(含展期后到期)超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項目已停建的貸款；呆賬貸款：①借款人和擔保人已經(jīng)依法宣告破產(chǎn)。經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；②借款人死亡，或依照

4、《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款；③借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款；④經(jīng)國務(wù)院專案批準核銷的逾期貸款；⑤借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認無法還清的⑥借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款人已名存實亡，復(fù)工無望，經(jīng)確認無法還清的貸款；⑦生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認無法還清的貸款；⑧由計劃經(jīng)濟體

5、制等歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消亡，懸空的銀行貸款。2）1998年－2004年四級五級分類法同時使用3）2004年起采用五級分類法二、貸款五級的定義及特征1、正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。2、關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。雖然借款人目前償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，繼續(xù)存在下去將會影響貸款的償還，值得我們?nèi)リP(guān)注。3．次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收人無法保證足額償還貸款本息，即使

6、執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。4．可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保,也肯定要造成較大損失。只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理或未決訴訟等待定因素，損失金額還不能確定。三、貸款五級分類較四級分類的優(yōu)勢1、能客觀真實的反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，對貸款風險的識別更為超前、科學(xué)。2、實行貸款五級分類有助于商業(yè)銀行改進信貸管理。3、有助于中央銀行的金融監(jiān)管和商業(yè)銀行與國際慣例接軌。4、有助于商業(yè)銀行按照貸款分類的結(jié)果，提留不同比率的貸款損失準備金。（34）貸款損失準備金主要有：一般準備金、專項準備金

7、和特種準備金三種。一般準備金是按照貸款余額的一定比例提??；專項準備金是按照五級分類的結(jié)果，按不同的比率足額的提起；特種準備金是銀行根據(jù)不同類別(如國別、行業(yè))貸款的特殊風險情況、風險損失概論及歷史經(jīng)驗按一定比例計提。四、確定五級分類的主要分析內(nèi)容1、分析借款人的還款能力財務(wù)狀況；現(xiàn)金流量；非財務(wù)因素。2、借款人的還款愿意。3、貸款償還的法律責任4、銀行信貸管理5、貸款的擔保風險分類貸款的特征●正常貸款：借款人有能力履行承諾，對貸款的本息全償還，沒有問題的貸款?！耜P(guān)注貸款：1、凈現(xiàn)金流量減少2、借款人銷售收入、經(jīng)營利

8、潤在下降或凈值開始減少或出現(xiàn)流動性不足3、借款人的一些關(guān)鍵財務(wù)指標低于行業(yè)平均水平或有較大下降4、借款人經(jīng)營管理有較嚴重問題，借款人未按規(guī)定用途使用貸款5、借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作6、貸款的抵押品、質(zhì)押品價值下降7、銀行對抵押品失去控制8、銀行對貸款缺乏有效監(jiān)督等●次級貸款：1、借款人支付出現(xiàn)困難，并難以按市場條件獲得新的資金2、借款人不能償還對