華北集團(tuán)報銷制度及資金審批流程

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1、華北集團(tuán)財務(wù)費用報銷制度及實施細(xì)則擬定人：崔莉培審批人:為規(guī)范集團(tuán)各種開支費用報銷及付款程序，加強集團(tuán)財務(wù)管理，控制成本，切實保障集團(tuán)利益，特制定集團(tuán)費用報銷制度及實施細(xì)則。第一部分：關(guān)于報銷的審批流程及原則一.報銷流程1>般的報銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）集團(tuán)：經(jīng)辦人一一本部門經(jīng)理（或上級主管）一一財務(wù)負(fù)責(zé)人審核在執(zhí)行總裁審批出納支付2、特殊的報銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬集團(tuán)正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批:經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告一一本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核執(zhí)行總裁審核執(zhí)行總

2、裁審核公司出納支付3、分公司的報銷流程（一般報銷流程）經(jīng)辦人財務(wù)負(fù)責(zé)人審核分子公司總經(jīng)理審批一一出納支付（特殊報銷流程）經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告一一分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核一一分子公司總經(jīng)理審核一一集團(tuán)執(zhí)行總裁審批一一分公司出納支付二、審批原則1.費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報銷費用。2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理、執(zhí)行總裁審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審批直接提交公司總經(jīng)理、執(zhí)行總裁審批。3.出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、執(zhí)行總裁和財務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，并實行扣除當(dāng)月薪金20%的處理，如造成經(jīng)

3、濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。三、報銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準(zhǔn)確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。部門負(fù)責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對報銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提

4、出相應(yīng)的處理意見。分子公司總經(jīng)理：對所負(fù)責(zé)的分公司的費用進(jìn)行全面管理，在集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)審批所管理的分公司的費用報銷。第二部分：報銷原則1.預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。2.所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。3.嚴(yán)禁報銷虛假費用的行為。4.無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須經(jīng)集團(tuán)執(zhí)行總裁簽署意見、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可列支。5.每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“X月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)部不予受理。6.所有費用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”

5、的流程,財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)該先書面請求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。總經(jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知集團(tuán)執(zhí)行總裁或分子公司總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。1.關(guān)于報帳時限，上月28日后至當(dāng)月28日的期間費用必須在當(dāng)月報銷，差旅費用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明'‘上次退

6、回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地岀差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。&跨年度的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。9.大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細(xì)說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回?0.從出納處領(lǐng)取報銷款時，需報銷人簽名確認(rèn)。對于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書,指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代

7、領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財務(wù)負(fù)責(zé)人不定期抽查款項是否如實發(fā)放。第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求1.因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。2.報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標(biāo)有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需