財(cái)務(wù)報(bào)告模版

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1、財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)忖狀況1、項(xiàng)目介紹：1）項(xiàng)目基本悄況（文字說明）項(xiàng)目基本情況表1項(xiàng)目地址2占地面積3規(guī)劃用地面積4總建筑面積5可售面積（預(yù)計(jì)）6總投資（預(yù)計(jì)）7綜合單方成本8自有資金（已投資）9進(jìn)度（完工百分比）10施工單位11開工日期12預(yù)售日期（預(yù)計(jì)）13竣工日期14單方售價(jià)（預(yù)計(jì)）15預(yù)（銷）售率16銷售方式（自銷、代銷）17可回籠資金（一期一批）18已回籠資金2）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要數(shù)據(jù)及指標(biāo)情況1資產(chǎn)負(fù)債率％2權(quán)益乘數(shù)3總資產(chǎn)報(bào)酬率％4總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率％5銷售凈利率％6凈資產(chǎn)收益率％7累計(jì)預(yù)收賬款8本月預(yù)收賬款

2、9費(fèi)用總額10資產(chǎn)總額11借入資金12貨幣資金余額3）冇關(guān)財(cái)務(wù)成本分?jǐn)傄罁?jù)（開發(fā)期數(shù)）2、工程進(jìn)度悄況。（分項(xiàng)H說明各項(xiàng)H體工程進(jìn)度情況、項(xiàng)H開發(fā)現(xiàn)處丁?什么階段，對(duì)照工程開發(fā)計(jì)劃，說明有無延期現(xiàn)象，分析延期原因，對(duì)銷儕及節(jié)點(diǎn)的影響）3、項(xiàng)目公司工作計(jì)劃完成悄況，主要是節(jié)點(diǎn)計(jì)劃完成悄況。（本月完成工作、偏離計(jì)劃原因）二、成本、費(fèi)用執(zhí)行情況項(xiàng)日各期預(yù)算執(zhí)行情況分析：（圖表分析）成本項(xiàng)目預(yù)算數(shù)完T最完工比例付款數(shù)付款比例付款數(shù)占完工量比差異原因土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)前期工程費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)公共配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接

3、費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用開發(fā)成本合計(jì)分析：1、預(yù)算編制及調(diào)整惰況（調(diào)整原因、金額、說明地區(qū)成本差異）2、實(shí)際付款數(shù)和月付款計(jì)劃進(jìn)行比較差異。1）分析成木總預(yù)算執(zhí)行情況（或，項(xiàng)目累計(jì)計(jì)劃執(zhí)行惜況）。分析各類費(fèi)用占總成本的比匝是否合理。2）按照科目四級(jí)明細(xì)科目計(jì)算個(gè)拆標(biāo)數(shù)據(jù)的差界情況，并分析差界原因（工程延期造成、資金短缺、審批速度過慢、預(yù)算不準(zhǔn)），提供解決方法，對(duì)其他方而、未來冇什么影響。3）計(jì)算各項(xiàng)成本占總成本比例并分析，4）總體評(píng)價(jià)成本預(yù)算執(zhí)行情況。（預(yù)?算執(zhí)行情況圖分析說明）3、費(fèi)用執(zhí)行情況分析，并結(jié)合丁?作執(zhí)行情況分析（總

4、體費(fèi)用執(zhí)行情況，各明細(xì)費(fèi)用發(fā)生有無異常、各明細(xì)費(fèi)用占總費(fèi)用的比例，木年度費(fèi)用金額與上年比較有無界常）。比如，銷售費(fèi)用于銷售額Z間的線性關(guān)系。4、成本、費(fèi)用執(zhí)行過程中存在的問題。（招投標(biāo)制度執(zhí)行情況、現(xiàn)場(chǎng)簽證有無超范圍、合同履約悄況、其他有無違反控制制度情況發(fā)生）三、銷侶情況分析1、銷售情況-期二期三期合計(jì)開盤日期總銷儕套數(shù)已售套數(shù)總銷售面積已儕面積己銷售比例（面積）已銷偉房單價(jià)己銷售房總價(jià)目前回款數(shù)回款比例預(yù)計(jì)銷售均價(jià)2、下月銷售計(jì)劃及資金回籠計(jì)劃3、資金回籠情況：按揭政策變化情況、按揭放款條件、按揭款放款速度。4

5、、預(yù)售政策：預(yù)售條件。5、分析，對(duì)銷倍過程中存在的問題進(jìn)行說明，如銷售定價(jià)價(jià)位問題、開盤時(shí)間確定、去化速度、相關(guān)促銷措誕等等。6、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)形勢(shì)，土地拍賣情況,公司樓盤的優(yōu)勢(shì)等等。四、項(xiàng)目損益分析1、結(jié)盤前?：（分期）按照預(yù)算及現(xiàn)銷售均價(jià)計(jì)算出預(yù)計(jì)銷售毛利率，按照預(yù)售收入乘以預(yù)計(jì)銷售毛利率測(cè)算預(yù)計(jì)利潤(rùn)額。預(yù)估利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，占預(yù)計(jì)利潤(rùn)總額比例。2、結(jié)盤后（分期）計(jì)算利潤(rùn)額。3、分析利潤(rùn)完成情況，計(jì)算利潤(rùn)指標(biāo)與集因平均指標(biāo)（可比）進(jìn)行比較，分析差界原因（結(jié)盤前的,利用預(yù)估利潤(rùn)計(jì)算項(xiàng)目各項(xiàng)利潤(rùn)指標(biāo)），測(cè)算項(xiàng)目的靜態(tài)投

6、資回報(bào)率。4、杜邦分析。5、利潤(rùn)敏感性分析。五、項(xiàng)11投資回報(bào)分析1、項(xiàng)II現(xiàn)金流：結(jié)盤前，分年報(bào)提供時(shí)，未發(fā)生的現(xiàn)金支出按照預(yù)算支付計(jì)劃填列。丿」度，提供現(xiàn)金流向分布圖。2、內(nèi)含報(bào)酬率、凈現(xiàn)值：年報(bào)、結(jié)盤時(shí)提供。（選擇公司融資利率或公司要求的最低利潤(rùn)率作為貼現(xiàn)率）3、分析公司資本運(yùn)作情況，現(xiàn)金流中存在的問題，提出優(yōu)化措丿施。六、資金方面情況1、下月資金計(jì)劃，大額用款事項(xiàng)。資金缺口、解決問題的方法等等2、當(dāng)?shù)劂y企關(guān)系、貸款政策：貸款條件、貸款額度、資金監(jiān)管力度等等。3、金融政策：其他可選擇的融資方法、融資渠道等等4

7、、資金使用問題：安全、內(nèi)控制度執(zhí)行情況；5、對(duì)集團(tuán)公司的資金支持。七、稅務(wù)方面情況：1、公司完稅情況2、計(jì)算稅負(fù)水平，占銷售收入比例。3、稅務(wù)政策變化悄況、可以利用的稅收優(yōu)惠政策、可以選擇的稅收籌劃方法4、與稅務(wù)機(jī)關(guān)Z間的關(guān)系、可能存在的潛在問題本部分，重要時(shí)應(yīng)單獨(dú)形成報(bào)告，月報(bào)分析時(shí)簡(jiǎn)要說明八、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析項(xiàng)目實(shí)際指標(biāo)行業(yè)指標(biāo)差異原因資產(chǎn)負(fù)債率％已獲利息倍數(shù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率％銷售毛利率％成本費(fèi)用利潤(rùn)率總資產(chǎn)利潤(rùn)率％總資產(chǎn)凈利率％凈資產(chǎn)收益率％銷售計(jì)劃完成率分析：分析各指標(biāo)數(shù)據(jù)的差并悄況，說明原因。注意房產(chǎn)公

8、司的行業(yè)特點(diǎn)，項(xiàng)目在不同階段指標(biāo)數(shù)數(shù)據(jù)是不同的。如資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)，項(xiàng)目開發(fā)前期貸款前，資產(chǎn)負(fù)債率較低；貸款后，資產(chǎn)負(fù)債率攀升；開盤后，預(yù)售房款增加，資產(chǎn)負(fù)債率繼續(xù)攀升，樓盤銷售越好，資產(chǎn)負(fù)債率越高，直到交房結(jié)轉(zhuǎn)收入，資產(chǎn)負(fù)債率才會(huì)大幅下降。同一家公司，不同階段資產(chǎn)負(fù)債率變化顯若，僅僅利川資產(chǎn)負(fù)債率評(píng)價(jià)項(xiàng)II公司償債能力，必然會(huì)受到誤導(dǎo)。所以，財(cái)務(wù)經(jīng)理在評(píng)價(jià)財(cái)