中小企業(yè)的融資困境及對(duì)策分析

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1、銅陵職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)論文題目中小企業(yè)的融資困境及對(duì)策分析姓名生禿學(xué)號(hào)10102252專業(yè)會(huì)計(jì)指導(dǎo)教師夏章霞職稱講師中小企業(yè)的融資困境及對(duì)策分析朱喬指導(dǎo)老師：夏章霞摘要：近年來(lái)，伴隨著金融危機(jī)的陰跖我國(guó)中小企業(yè)需而對(duì)許多挫折和問(wèn)題，尤其是而對(duì)融資問(wèn)題，已成為中小企業(yè)生存的一?大問(wèn)題！現(xiàn)在，商業(yè)銀行而對(duì)中小企業(yè)貸款，大多持憂慮，觀望狀態(tài)，不愿把資金貸給中小企業(yè)，以致中小企業(yè)融資難，這嚴(yán)重影響了中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，也有悖于商業(yè)銀行服務(wù)經(jīng)濟(jì)服務(wù)社會(huì)的宗旨，不利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。木文對(duì)商業(yè)銀行不愿意支持中小企業(yè)發(fā)展及政府與銀行

2、乂應(yīng)采取哪些策略扶持中小企業(yè)發(fā)展進(jìn)行分析并提出幾點(diǎn)建議關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資對(duì)策1.何為中小企業(yè)在深入分析中小企業(yè)融資問(wèn)題之前，首先要認(rèn)識(shí)的一個(gè)問(wèn)題，就是中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)。也就是說(shuō)，必須搞清楚什么是中小企業(yè)。（1）.國(guó)外中小企業(yè)的界定中小企業(yè)是一個(gè)相對(duì)比較模糊的概念。目前世界各國(guó)對(duì)中小企業(yè)的界定還沒(méi)有一個(gè)完全統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這罩重點(diǎn)介紹幾個(gè)代表性的定義。美國(guó)當(dāng)前的中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)非常簡(jiǎn)單，即雇工人數(shù)不超過(guò)500人的企業(yè)都被認(rèn)定為屮小企業(yè)。這種簡(jiǎn)單明了的界定標(biāo)準(zhǔn)利于各個(gè)部門Z間形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，便于協(xié)調(diào)行動(dòng)。不足Z處就是它不能明

3、顯地反映不同行業(yè)的不同特征，因此政府在制定政策的時(shí)候會(huì)受到一定的限制。日本現(xiàn)行的中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)則較為復(fù)雜。分行業(yè)設(shè)定，不同的行業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)不盡相同。例如在制造業(yè)中，從業(yè)人員數(shù)不超過(guò)300入的或資本額在3億同元以下的，為中小企業(yè)；如果是批發(fā)業(yè)，中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)則是從業(yè)人員數(shù)不超過(guò)100人或資本額在1億同元以下的。這樣分行業(yè)的劃分，更能反映現(xiàn)實(shí)情況，并能使政府在制定相關(guān)政策時(shí)的靈活空間更大，所以是一種較為合理的做法。歐盟當(dāng)前中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)為：凡符合雇員人數(shù)250以下，產(chǎn)值不超過(guò)4000萬(wàn)埃居或資產(chǎn)年度負(fù)債總額不超過(guò)27

4、00萬(wàn)埃居，不被一個(gè)或幾個(gè)人企業(yè)持有25%以上股權(quán)條件的為中小企業(yè)。歐盟這樣將中小型企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)單獨(dú)列岀，可以制定專門針對(duì)小型企業(yè)的扶持政策，從而在一定程度上増加了政府政策的選擇空間。同時(shí)，一定程度上考慮企業(yè)的法人地位，將一些大型企業(yè)（集團(tuán)）的全資子公司、控股公司和分公司排除在中小企業(yè)行列之外?？傮w而言，美國(guó)、H本、歐盟的中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)各有特色，但也都有不足Z處。由于企業(yè)多樣性的存在，整個(gè)企業(yè)群體無(wú)論從什么視角劃分都有一定道理。因此，對(duì)中小企業(yè)的界定就很難找到一個(gè)完全統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。（2）?我國(guó)中小企業(yè)的界定我國(guó)對(duì)中小

5、企業(yè)的界定先后經(jīng)過(guò)了五次調(diào)整。冃前所采用的對(duì)中小金業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)為2003年2月由國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局四部研究制訂的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》，它廢止了Z前單一地使用企業(yè)職工人數(shù)或年綜合生產(chǎn)力為劃分標(biāo)準(zhǔn)的做法，建立了結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)的、以年末從業(yè)人員人數(shù)、資產(chǎn)總計(jì)及全年產(chǎn)品銷售收入為指標(biāo)的新標(biāo)準(zhǔn)（表1.1）o表1.12003國(guó)家中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定行業(yè)職工人數(shù)銷售額資產(chǎn)總額備注工業(yè)300-20003000萬(wàn)-3億4000萬(wàn)-4億中型介業(yè)須同時(shí)滿足二項(xiàng)指標(biāo)下限，其余為小型企業(yè)建筑業(yè)600-30003000萬(wàn)-

6、3億4000萬(wàn)-4億批發(fā)和冬售業(yè)100-2003000萬(wàn)-3億型企業(yè)須同時(shí)滿足兩項(xiàng)指標(biāo)下限，企業(yè)為小型企業(yè)100-5001000萬(wàn)-1.5億交通運(yùn)輸和郵政業(yè)500-30003000萬(wàn)-3億400-10003000萬(wàn)-3億住宿和餐飲業(yè)400-8003000萬(wàn)-1?5億資料來(lái)源：國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143號(hào)文件，《關(guān)丁.E卩發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》?！吨行∑髽I(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》的出臺(tái)，增強(qiáng)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》的可操作性，并為今后更好地貫徹實(shí)施《中小企業(yè)促進(jìn)法》，各級(jí)政府、中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)明確扶持和服務(wù)對(duì)象，進(jìn)一步制定

7、和落實(shí)中小企業(yè)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，以及中小企業(yè)自身定位與發(fā)展提供了標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)2?我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀日前我國(guó)屮小企業(yè)面對(duì)融資難主要有兩個(gè)方面的原因，一是屮小企業(yè)融資的內(nèi)部問(wèn)題，二是屮小企業(yè)融資的外部問(wèn)題。（1）內(nèi)部問(wèn)題1）由于我國(guó)中小企業(yè)資本相對(duì)來(lái)說(shuō)比較少，企業(yè)資金匱乏，也就導(dǎo)致其在融資過(guò)程中缺乏用于擔(dān)保的資金，這是企業(yè)的一個(gè)重要問(wèn)題。2）中小企業(yè)不能捉供有效的信貸保證，中小企業(yè)融資難最大的障礙就是不能提供有效的信貸保證，一些企業(yè)單位怕銀行追究連帶責(zé)任，誰(shuí)都不愿意冒風(fēng)險(xiǎn)為別人提供擔(dān)保，即使能找到一個(gè)為口己擔(dān)保的往往也會(huì)因?yàn)榻?jīng)

8、營(yíng)不善、資產(chǎn)質(zhì)量差等原因而不具備擔(dān)保能力。其次，屮小企業(yè)融資時(shí)難以像企業(yè)提供和應(yīng)的抵押品，提供的一些產(chǎn)品、設(shè)備的變現(xiàn)能力低，銀行都不愿接受。另外，抵押擔(dān)保的程序也很復(fù)雜，企業(yè)如要辦理一批財(cái)產(chǎn)的抵押，需要辦理財(cái)產(chǎn)評(píng)估、登記、保險(xiǎn)、公正等復(fù)雜手續(xù)，涉及到許多的職能部門，并需要提供很多相關(guān)的資料。由于中小企業(yè)抵押擔(dān)保的質(zhì)量低和難以落實(shí)，