出納員崗位實(shí)務(wù)孫晶項(xiàng)目五銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理

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1、《出納員崗位實(shí)務(wù)》孫晶、農(nóng)海燕主編機(jī)械工業(yè)出版社項(xiàng)目五銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理項(xiàng)目五主要任務(wù)任務(wù)一怎樣開(kāi)立企業(yè)的銀行結(jié)算賬戶任務(wù)二支票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)三銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)四銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)五匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)六委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)七托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)八商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)九信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)一怎樣開(kāi)立企業(yè)的銀行結(jié)算賬戶一、單位銀行結(jié)算賬戶的種類和開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶四類銀行結(jié)算賬戶管理模式分為：核準(zhǔn)制和備案制銀行結(jié)算賬戶指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期

2、存款賬戶。按存款人不同分為：?jiǎn)挝汇y行結(jié)算賬戶和個(gè)人結(jié)算賬戶。銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立1、核準(zhǔn)制（1）基本存款賬戶（2）臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外）（3）預(yù)算單位專用存款賬戶（4）QFII專用存款賬戶2、備案制（1）一般存款賬戶（2）其他專用存款賬戶（3）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。二、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，

3、不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。三、銀行結(jié)算賬戶的管理1、銀行結(jié)算賬戶的實(shí)名制管理2、存款人預(yù)留銀行簽章的管理3、銀行結(jié)算賬戶的對(duì)賬管理項(xiàng)目五銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)一怎樣開(kāi)立企業(yè)的銀行結(jié)算賬戶任務(wù)二支票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)三銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)四銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)五匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)六委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)七托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)八商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)九信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)二支票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理一、支票的概念、適用范圍和種類支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)均可使用。支

4、票分為普通支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票?，F(xiàn)金支票現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票是不得以現(xiàn)金支付?僅得以記入受款入賬戶的方式支付普通支票普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金，不劃線時(shí)就作為現(xiàn)金支票使用。二、支票的購(gòu)買單位在向其開(kāi)戶銀行購(gòu)買支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)一式三聯(lián)《重要空白憑證領(lǐng)用單》，加蓋預(yù)留銀行印鑒。銀行發(fā)售支票每個(gè)賬戶一般一次一本。業(yè)務(wù)量大的可以適當(dāng)放寬。日期填寫(xiě)注意事項(xiàng)大寫(xiě)月份日期零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)壹月貳月前零字必寫(xiě)，拾月至拾貳月必須加壹

5、。(如：零貳月壹拾陸日、壹拾貳月零壹日)壹日至玖日前零字必寫(xiě)，拾日至拾玖日前須加壹。(如：肆月零捌日、零肆月壹拾柒日、壹拾壹月貳拾玖日)三、支票的填寫(xiě)和辦理支付結(jié)算的基本要求1、支票日期填寫(xiě)注意事項(xiàng)三、支票的填寫(xiě)和辦理支付結(jié)算的基本要求2、票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無(wú)效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。3、出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。4、簽章。單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋

6、章。個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人本人的簽名或蓋章。四、支票的結(jié)算程序1、現(xiàn)金支票結(jié)算程序見(jiàn)教材P114圖5-132、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序見(jiàn)教材P114圖5-14五、支票結(jié)算的基本規(guī)定1、支票的記載事項(xiàng)。2、支票限于見(jiàn)票即付。3、支票出票人的預(yù)留銀行簽章。4、支票簽發(fā)。5、轉(zhuǎn)賬支票的委托收款背書(shū)。6、不得簽發(fā)空頭支票。7、支票的掛失止付。8、支票的退票。六、支票結(jié)算業(yè)務(wù)處理1、現(xiàn)金支票提現(xiàn)賬務(wù)處理借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：銀行存款2、用轉(zhuǎn)賬支票支付購(gòu)料款賬務(wù)處理借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款3、收到轉(zhuǎn)賬支票賬務(wù)處理借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款4、轉(zhuǎn)

7、賬支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓賬務(wù)處理項(xiàng)目五銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)一怎樣開(kāi)立企業(yè)的銀行結(jié)算賬戶任務(wù)二支票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)三銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)四銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)五匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)六委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)七托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)八商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)九信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)辦理任務(wù)三銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)辦理一、銀行匯票的概念、適用范圍銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票適用于單位和個(gè)人異地各種款項(xiàng)結(jié)算。銀行匯票票樣二、銀行匯票結(jié)算流程匯款單位或個(gè)人收款人開(kāi)戶銀行匯款人開(kāi)戶銀行收