集團(tuán)ERP實(shí)施財(cái)務(wù)調(diào)研問(wèn)卷

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1、ERP實(shí)施-財(cái)務(wù)調(diào)研問(wèn)卷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:簽字FI期：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:簽字F1期：文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考號(hào)2011-4-61.0審閱人姓名職位審閱簽字目錄1財(cái)務(wù)組織及集團(tuán)財(cái)務(wù)52財(cái)務(wù)核算52」各核算主體會(huì)計(jì)賬簿總體情況52.2往來(lái)業(yè)務(wù)的情況72.2.7對(duì)外往來(lái).72.2.2內(nèi)部往來(lái).72.3主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本核算72.4期間費(fèi)用核算82.5現(xiàn)金管理和核算82.6固定資產(chǎn)管理和核算92.7財(cái)務(wù)報(bào)表(個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表)93未來(lái)適應(yīng)需求1()1財(cái)務(wù)組織及集團(tuán)財(cái)務(wù)(1)現(xiàn)行的組織機(jī)構(gòu)和各會(huì)計(jì)核算主體及其地理位置、各會(huì)計(jì)主體財(cái)務(wù)人員數(shù)量及其崗位分工(

2、請(qǐng)?zhí)峁╇娮訖n資料)(2)集團(tuán)是否對(duì)下屬單位統(tǒng)一財(cái)務(wù)政策？會(huì)計(jì)科目是否統(tǒng)一？統(tǒng)一到哪一級(jí)？有哪些數(shù)據(jù)需要集團(tuán)統(tǒng)一查詢(xún)？(3)集團(tuán)是否對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控2財(cái)務(wù)核算2.1各核算主體會(huì)計(jì)賬簿總體情況基本檔案的管理要求：客商的數(shù)量？如何分類(lèi)？客商的編碼規(guī)則？客商分類(lèi)編碼規(guī)則？是否集團(tuán)統(tǒng)一客商的檔案？請(qǐng)捉供公司的部門(mén)檔案，檔案的編碼規(guī)則和層級(jí)關(guān)系。公司的人員規(guī)模？人員編碼是否全集團(tuán)內(nèi)唯一？存貨物料的編碼規(guī)則，是否全集團(tuán)統(tǒng)一編碼規(guī)則？存貨如何分類(lèi)？分類(lèi)編碼規(guī)則？存貨物料的站種數(shù)量是多少？是否還有以上不包括的輔助檔案？請(qǐng)列出。（2）各會(huì)計(jì)賬簿的科

3、冃編碼規(guī)則（包括科FI級(jí)別、各級(jí)別編碼位數(shù)）:（3）請(qǐng)書(shū)血提供各會(huì)計(jì)賬簿現(xiàn)行詳細(xì)的會(huì)計(jì)科目體系表（4）各會(huì)計(jì)賬簿的會(huì)計(jì)H歷及會(huì)計(jì)周期（5）各會(huì)計(jì)賬簿的記賬本位幣，是否有輔幣核算？（6）各會(huì)計(jì)賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，主要用于什么業(yè)務(wù)？外幣業(yè)務(wù)是否按交易當(dāng)日匯率轉(zhuǎn)換為人民幣記帳。是否月底按月末匯率調(diào)整匯兌損益。（7）各會(huì)計(jì)賬簿記賬憑證類(lèi)別？憑證編號(hào)規(guī)則？（8）每月記賬憑證數(shù)量？（9）各會(huì)計(jì)賬簿的結(jié)賬FI期?（10）月末自定義結(jié)轉(zhuǎn)分錄：（11）稅務(wù)帳、會(huì)計(jì)帳、內(nèi)部管理帳是否有差異，如冇差異，如何處理?（12）結(jié)賬前后的業(yè)務(wù)處理。2.2往來(lái)業(yè)務(wù)的情況

4、2.2.1對(duì)外往來(lái)（1）對(duì)■外往來(lái)通過(guò)哪些科目進(jìn)行核算？是否按客商進(jìn)行核算？（2）請(qǐng)列舉對(duì)外往來(lái)的業(yè)務(wù)類(lèi)型，各業(yè)務(wù)類(lèi)型的賬務(wù)處理方法。（3）應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的提取、壞賬損失的確認(rèn)及賬務(wù)處理方法。（如：借管理費(fèi)用貸壞賬準(zhǔn)備）（4）應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款賬齡分析方法，請(qǐng)列出賬齡區(qū)間（5）應(yīng)收賬款形成、收款、核銷(xiāo)流程。2.2.2內(nèi)部往來(lái)（1）內(nèi)部單位的往來(lái)通過(guò)哪些科目進(jìn)行核算？是否按內(nèi)部單位進(jìn)行核算?（2）內(nèi)部往來(lái)的業(yè)務(wù)類(lèi)型，個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)型的賬務(wù)處理方法。（3）內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)的對(duì)賬方式和時(shí)間間隔（4）內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因（5）是

5、否需要內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)處理？2.3主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本核算（1）各主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的財(cái)務(wù)分類(lèi)？是否按部門(mén)、人員、業(yè)務(wù)內(nèi)容核算收入?（2）各主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)流程及時(shí)間？（3）各主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的財(cái)務(wù)分類(lèi)？是否按部門(mén)、人員、業(yè)務(wù)內(nèi)容核算成本?（4）各主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本的結(jié)轉(zhuǎn)流程及時(shí)間？2.4期間費(fèi)用核算（1）期間費(fèi)用種類(lèi)？是否人員、部門(mén)核算期間費(fèi)用？（2）費(fèi)用控制制度？是否按預(yù)算進(jìn)行支出控制？（3）各類(lèi)期間費(fèi)用的歸集和分配流程：（4）各類(lèi)期I'可費(fèi)用分配方法和分配標(biāo)準(zhǔn)：2.5現(xiàn)金管理和核算（1）結(jié)算方式是什么？（2）員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（包括相關(guān)部門(mén)、人員和流

6、轉(zhuǎn)單據(jù)，并請(qǐng)?zhí)峁﹩螕?jù)樣張）（3）銀行對(duì)賬賬戶(hù)設(shè)置調(diào)查表賬戶(hù)名稱(chēng)數(shù)據(jù)來(lái)源（憑證/收付款單）對(duì)賬范圍（本單位/多單位）輔助核算對(duì)賬科目（當(dāng)數(shù)據(jù)來(lái)源為憑證時(shí)填寫(xiě)）銀行賬戶(hù)（當(dāng)數(shù)據(jù)來(lái)源為收付單時(shí)填寫(xiě)）幣種對(duì)賬標(biāo)準(zhǔn)（方向相同彷向相反）注：如果為多單位對(duì)賬，各單位應(yīng)分別填寫(xiě)對(duì)賬科目與銀行賬戶(hù)（4）是否對(duì)支票進(jìn)行領(lǐng)用管理？2.6固定資產(chǎn)管理和核算（1）固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)分類(lèi)（分類(lèi)名稱(chēng)、編碼規(guī)則），以及各類(lèi)固定資產(chǎn)包含的具體資產(chǎn)項(xiàng)目：（2）固定資產(chǎn)卡片的數(shù)量。（3）固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則及卡片登記內(nèi)容：（4）固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程（包括涉及部門(mén)人員及盤(pán)點(diǎn)用表單，并請(qǐng)捉供

7、表單樣張）和吋間:（5）固定資產(chǎn)變動(dòng)（如新增、盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、出售、資產(chǎn)評(píng)估、調(diào)入調(diào)出等）的業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理（6）各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法（7）固定資產(chǎn)折舊分配標(biāo)準(zhǔn)及賬務(wù)處理（8）請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)的資產(chǎn)報(bào)表2.7財(cái)務(wù)報(bào)表（個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表）1）請(qǐng)指岀外部財(cái)務(wù)報(bào)表的制作時(shí)間，并捉供樣張。2）是否存在外幣會(huì)計(jì)報(bào)表？外幣會(huì)計(jì)報(bào)表的折算規(guī)則?3）請(qǐng)指出內(nèi)部主要財(cái)務(wù)報(bào)告的制作時(shí)間、數(shù)據(jù)來(lái)源、制作要求和報(bào)告使用人，并提供樣張。3未來(lái)適應(yīng)需求如果您對(duì)未來(lái)會(huì)計(jì)核算和管理會(huì)計(jì)冇進(jìn)一步需求，請(qǐng)列示。