中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險防范

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1、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險防范提要信用是從屬於商品貨幣關(guān)系的經(jīng)濟范疇,有信用必有風險，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)在銷售信用、承擔責任的同時也面臨著巨大的風險。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)多以中小企業(yè)為服務(wù)對象,同時在運作過程中還會受其他因素的影響，這就決定瞭中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)從屬於一個專業(yè)性極強的高風險行業(yè)。擔保風險能否被有效地防范與控制，決定著中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)展的可持續(xù)性關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)；風險分類號:F83文獻標識碼:A信用擔保業(yè)誕生的根源便是為瞭化解中小企業(yè)的融資風險。也就是說,將中小企業(yè)的信用風險轉(zhuǎn)嫁給中小企業(yè)信用擔保機構(gòu),銀行的貸款風險得以化解，中小企業(yè)可以取得融資。顯然，中小企

2、業(yè)信用擔保機構(gòu)經(jīng)營的是高風險業(yè)務(wù)，如果不能管理好自身的風險，那麼中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)將成為中小企業(yè)融資風險轉(zhuǎn)嫁的“替罪羊”O(jiān)因而，識別風險和防范風險成為中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)生存和發(fā)展的關(guān)鍵一、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險分析（一）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)外部的風險1、來自信用擔保體系的風險。我國的信用擔保業(yè)起步較晚，可借鑒的經(jīng)驗較少，信用擔保體系尚不完善。（1）法律法規(guī)不健全,使擔保業(yè)發(fā)展缺乏有效的法律支持。目前，我國雖然實行瞭《中小企業(yè)促進法》，但其操作性不強，還須盡快出臺相關(guān)配套措施。盡管國傢發(fā)改委和財政部陸續(xù)發(fā)佈瞭有關(guān)中小企業(yè)信用擔保的管理辦法，但主要是針對政策性擔保機構(gòu)的，不能夠適應(yīng)國內(nèi)擔保

3、機構(gòu)已形成的多種類型和模式的局面；（2）未建立起有效的擔保風險補償機制，擔保機構(gòu)面臨較大的可持續(xù)發(fā)展風險。從長遠看，擔保業(yè)務(wù)的風險控制是難以通過擔保機構(gòu)自身積累得到彌補的，需要有外在的補償機制進行補充，以保證擔保實力。目前，我國各級政府普遍沒有建立起有效的擔保風險化解補償機制，因此難以保證擔保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展2、來自協(xié)作銀行的風險。協(xié)作銀行往往要求中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)承擔100%的擔保責任,從而加重瞭擔保機構(gòu)的風險3、來自政府的風險。目前，大多數(shù)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)最主要的資金來源都是政府財政,各級政府會以出資人的身份，對擔?；顒舆M行直接或間接幹預(yù)，將信用擔保變?yōu)椤爸噶顡！保@也給中小企業(yè)

4、信用擔保機構(gòu)帶來瞭風險隱患4、來自中小企業(yè)的風險。許多中小企業(yè)財務(wù)管理混亂，誠信意識淡薄，一些中小企業(yè)在借款的時候就沒打算還（二）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)自身的風險1、資金規(guī)模偏小，抗風險能力較弱。不少中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的資金規(guī)模偏小，有些擔保機構(gòu)的註冊資本僅有幾十萬元，開展擔保業(yè)務(wù)根本無從談起，充其量隻具有統(tǒng)計意義。擔保機構(gòu)規(guī)模過小，其風險擔保的作用就難以體現(xiàn)。加上擔保機構(gòu)的擔保收益非常有限，不足以完全解決代償，一旦發(fā)生一筆代償，就有可能抵消掉幾十筆擔保業(yè)務(wù)的保費收入，有的甚至是擔保資金越賠越少，越擔保越擔心，直至喪失擔保能力，不僅嚴重影響單個擔保機構(gòu)的生存，而且也影響整個擔保業(yè)的發(fā)展2、擔

5、保機構(gòu)自身管理不善，存在擔保操作的風險。這種操作風險主要來自兩個方面：（1）缺少健全的內(nèi)部風險管理體系。每筆擔保業(yè)務(wù)的風險控制、單個企業(yè)的擔保額及擔保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進行明確規(guī)定，容易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象；（2）專業(yè)擔保隊伍人才不足。信用擔保是一項程序復(fù)雜、專業(yè)性很強的工作，而目前不少地方政府出資興建的擔保機構(gòu)的工作人員都是由政府機關(guān)人員組成，他們的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗都很匱乏，而且目前我國對擔保方面的理論研究不足，嚴重制約著我國擔保業(yè)的發(fā)展。部分從業(yè)人員對擔保業(yè)務(wù)不熟或經(jīng)驗不足、對擔保對象判斷不準、對擔保條件把握不嚴，人為地為信用風險的產(chǎn)生提供瞭可能;還有少數(shù)從業(yè)人員在擔保過程中

6、違規(guī)操作搞“人情擔保”，有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔保資金，使擔保機構(gòu)蒙受損失二、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險防范（一）完善我國信用擔保體系。為瞭支持、規(guī)范中小企業(yè)貸款擔保機構(gòu)，應(yīng)盡快建立和完善管理體系、自律體系、再擔保體系,以促使擔保業(yè)健康發(fā)展，並發(fā)揮更大作用（二）信貸銀行在參與擔保業(yè)投資、管理和風險承擔中應(yīng)發(fā)揮更大作用。沒有貸款銀行的關(guān)心、支持和協(xié)作，擔保業(yè)將成為無本之木。貸款銀行應(yīng)將扶持擔保業(yè)發(fā)展作為建立防范金融風險體系的重要組成部分來對待。從投資、管理和風險分擔上做出積極探索。在銀行業(yè)商業(yè)化運作的條件下,作為信貸銀行，更應(yīng)該考慮為信貸資産安全多築一道“防火墻”（三）進一步加大對中小企業(yè)

7、信用擔保機構(gòu)的資金和政策扶持力度1、減免稅是國傢扶持擔保業(yè)的一項重要優(yōu)惠政策措施。建議參照德國在扶持擔保銀行實行的凡擔保業(yè)務(wù)收入，在經(jīng)常性費用開支後的部分，全額轉(zhuǎn)入擔保資金或充實風險準備金的，統(tǒng)一實行免繳營業(yè)稅和所得稅政策，從而把對擔保機構(gòu)的試點免征稅收政策，轉(zhuǎn)入正常的對高風險行業(yè)的稅收政策的照顧和扶持2、進一步健全擔保資本和風險準備金的擴充和補償機制。要進一步確立“扶持中小企業(yè)發(fā)展主要是各級政府部門的責任”