借力外部求證防范與化解中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)

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1、借力外部求證防范與化解中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)隨著屮小企業(yè)貸款難問(wèn)題得到緩解之后，屮小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，授信規(guī)模日漸擴(kuò)大，在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)也伴隨而來(lái)。屮小企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式靈活、財(cái)務(wù)制度不透明、僵硬決策往往由實(shí)際控制人一人決定的現(xiàn)象十分普遍。中小企業(yè)自身的特點(diǎn)及不足決定了商業(yè)銀行僅通過(guò)內(nèi)部所獲取的?些信息不足以完全化解其信貸風(fēng)險(xiǎn)。在此背景下，商業(yè)銀行或需借力外部求證來(lái)做好屮小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范及化解工作。一、中小企業(yè)基本及情況的外調(diào)查銀行對(duì)企業(yè)的基本情況了解，往往通過(guò)企業(yè)提供的公司章程，驗(yàn)資報(bào)告、企業(yè)的自我介紹等方式獲取?；谏鲜龇绞姐y行僅僅對(duì)企業(yè)

2、有了一些感性認(rèn)識(shí)，這種認(rèn)識(shí)往往帶有極大的引導(dǎo)性、粉飾性，達(dá)不到客觀全面了解企業(yè)的要求。如果銀行在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、實(shí)地勘察、查閱企業(yè)資料Z后，拋開(kāi)企業(yè)的主觀引導(dǎo)，從工商行政機(jī)構(gòu)入手，調(diào)查企業(yè)的注冊(cè)資本、組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍等信息，則往往具有較強(qiáng)的說(shuō)服力。從而達(dá)到驗(yàn)證企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)，防范虛假信息的冃的。同樣，如果銀行想深入了解企業(yè)，還可以通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、環(huán)保部門(mén)、安檢機(jī)構(gòu)、社保部門(mén)等獲取豐富的外部信息，進(jìn)而對(duì)企業(yè)的綜合治理、安全生產(chǎn)、行業(yè)地位、市場(chǎng)影響力做出綜合判斷，以達(dá)到了解企業(yè)、防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。二、企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的外圍分析企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不僅是企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)成果的

3、體現(xiàn)，也是銀行授信業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)，一定程度上左右了貸款銀行對(duì)企業(yè)授信支持的判斷。因此財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)與否在授信決策屮至關(guān)重要。如果財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)重偏離，必然會(huì)增大銀行貸款資金的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際操作中，銀行一方面可以從企業(yè)入手，通過(guò)調(diào)閱賬簿、核打增值稅發(fā)票、調(diào)閱出入庫(kù)記錄等方式進(jìn)行驗(yàn)證。另一方面也可以從外圍角度岀發(fā)，通過(guò)查閱一段吋間內(nèi)海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)驗(yàn)證進(jìn)出口企業(yè)的銷(xiāo)售情況，通過(guò)走訪稅務(wù)機(jī)關(guān)核驗(yàn)企業(yè)繳納增值稅、所得稅繳納情況，進(jìn)而驗(yàn)證企業(yè)損益表的真實(shí)性，合理推算企業(yè)的銷(xiāo)售收入及利潤(rùn)情況。通過(guò)這種外圍驗(yàn)證，不僅可以考查企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、達(dá)到糾偏立正、對(duì)企業(yè)做出客觀財(cái)

4、務(wù)分析的目的，也可以從另一側(cè)血查證企業(yè)是否存在“偷稅漏稅”、“違法違規(guī)”的行為，進(jìn)…步對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)信用做出判斷。在實(shí)際操做中這是一種非常行之有效的方法。這種方式不僅有利于授信銀行的貸前調(diào)查，也可以應(yīng)用于貸后管理，通過(guò)一段時(shí)間的數(shù)據(jù)監(jiān)控，可以有效顯示企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、做出授信預(yù)警，盡早采取措施，規(guī)避授信風(fēng)險(xiǎn)。三、實(shí)際控制人的外部求證銀行在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行貸款“三查”時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注實(shí)際控制人的情況。特別是實(shí)際控制人的人品、嗜好、個(gè)人性格、意志力、交友、價(jià)值觀、人生觀等，對(duì)授信資產(chǎn)均起到至關(guān)重要的作用。具體來(lái)看，在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行信貸人員耍高度

5、關(guān)注企業(yè)實(shí)際控制人木人的品性素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人日常行為的監(jiān)控和信息搜集工作，并將其作為銀行貸款準(zhǔn)入的重要考核指標(biāo)。對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人品性不端的企業(yè)，即使經(jīng)營(yíng)狀況良好，也應(yīng)列入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)象，以確保信貸資產(chǎn)的安全。而對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人的考察，商業(yè)銀行需要借助外圍進(jìn)行驗(yàn)證。對(duì)外圍考察實(shí)際控制人，可以從實(shí)際控制人以下幾方面的關(guān)系來(lái)看：一看實(shí)際控制人的家庭關(guān)系；二看鄰里關(guān)系；三看社交關(guān)系；四看社會(huì)關(guān)系，例如其周邊街道、居委會(huì)、派出所的評(píng)價(jià)等等。四、企業(yè)發(fā)展前景的求證中小企業(yè)規(guī)模小、競(jìng)爭(zhēng)力差、市場(chǎng)影響力小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高的特點(diǎn)導(dǎo)致企業(yè)前景不確定因

6、素較多，與之相呼應(yīng)的是銀行貸款回收的不確定性增強(qiáng)，因此判斷企業(yè)發(fā)展前景十分重要。在考察企業(yè)的發(fā)展前景吋銀行一方面要關(guān)注企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展周期、市場(chǎng)成熟程度，另一方面也應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)的履約意愿、客戶忠實(shí)度、原材料依賴性、產(chǎn)品市場(chǎng)認(rèn)可情況。這方面的外圍認(rèn)證應(yīng)著重從企業(yè)上下游客戶角度加以驗(yàn)證。具體說(shuō)來(lái)，就是通過(guò)查閱企業(yè)以往的購(gòu)銷(xiāo)合同、往來(lái)賬戶記錄，判斷企業(yè)上下游客戶更換頻率、資金支付及回流情況，分析市場(chǎng)因素、經(jīng)營(yíng)因素、法律因素、道德因素對(duì)企業(yè)的影響力，從而進(jìn)一步驗(yàn)證企業(yè)的履約情況、經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流情況。此外，可以通過(guò)考察企業(yè)未完訂單情況，判斷企業(yè)短期發(fā)展態(tài)

7、勢(shì)。通過(guò)搜集企業(yè)行業(yè)地位、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品飽和度成熟度等信息，判斷企業(yè)中遠(yuǎn)期發(fā)展?jié)摿?。在貸后管理中,還可以通過(guò)對(duì)企業(yè)運(yùn)輸商、代理商、供應(yīng)商等相關(guān)客戶的調(diào)查，盡可能地獲取企業(yè)綜合信息，判斷企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。以實(shí)現(xiàn)追蹤分析、動(dòng)態(tài)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)控制目的。除了上述外圍求證的幾大重要方而以外，商業(yè)銀行還需要通過(guò)各種協(xié)會(huì)等手段加強(qiáng)對(duì)企業(yè)是否參與民間借貸等其他資金來(lái)源的調(diào)查，全面掌握企業(yè)資金的債務(wù)鏈，提高貸款的安全性。