房地產(chǎn)公司工程結(jié)（決）算管理流程

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1、工程結(jié)（決）算管理流程1.目的規(guī)范工程結(jié)（決）算管理，結(jié)合工程造價形成的特點,有效地控制工程造價，提高工程結(jié)（決）算工作的效益。2?適用范圍適用于項目工程的結(jié)（決）算編制、審核工作和工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。3?術(shù)語和定義3.1結(jié)算：指工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。4?職責(zé)4.1所屬地產(chǎn)公司成本控制部（1）成本控制部是工程結(jié)（決）算工作的主要職能部門，對工程結(jié)（決）算的編制審核工作負(fù)主要責(zé)任；（2）接收經(jīng)過工程部審核竣工結(jié)算資料；（3）組織工程結(jié)（決）算的編制或委外編制;(4)委托工程結(jié)算審計,

2、并移交竣工結(jié)算資料及結(jié)算（5）審核竣工結(jié)算審核定稿版。（6）根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議。4.2所屬地產(chǎn)公司工程部（1）審核進(jìn)度結(jié)算資料;（2）督促施工單位上報工程結(jié)算書，并收集完整、合格的結(jié)算資料;（3）審核并確認(rèn)結(jié)算資料的真實性和完整性。4.4所屬地產(chǎn)公司分管工程副總（1）確認(rèn)竣工結(jié)算資料的有效性和完整性；（2）審核批準(zhǔn)竣工結(jié)算審核定稿版。4.6各職能部門（1）集團(tuán)公司行政部、所屬地產(chǎn)公司人事行政部、財務(wù)部、成本控制部、工程部必須制定保管工程結(jié)算資料的保密制度、保管職責(zé)和工作程序，并指定專人進(jìn)行保管；（2）資料保管專員必須對工程結(jié)算資料進(jìn)行分類、編目、編碼和裝訂成冊，并妥善保管不

3、得外借；未經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得同意他人調(diào)閱，以防止發(fā)生資料遺失、增補、替換或篡改的情況；(3)各部門負(fù)責(zé)人必須定期檢查工程結(jié)算資料保管的情況，及時發(fā)現(xiàn)問題和改進(jìn)工作。5?流程說明4.1變更簽證及分段結(jié)算5.1.1施工單位按照合同要求和進(jìn)度要求進(jìn)行施工，按月匯總設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證單，提出工程變更簽證結(jié)算申請報工程部審核。5.1.2工程部對照工程實際發(fā)生設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證情況進(jìn)行審核，同時登記設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證臺帳。通過后報所屬地產(chǎn)公司成本控制部復(fù)核確認(rèn).O5.1.3成本控制部復(fù)核設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證單，計算設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證單價款。5.1…4成本控制部經(jīng)理確認(rèn)后,.報審計監(jiān)察部審核。審計

4、監(jiān)察部審核通過后可作為結(jié)算的依據(jù)。5.2工程竣工結(jié)算4.2.1工程結(jié)算負(fù)責(zé)部門應(yīng)整理齊全工程結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須気整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確，并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝訂、存檔；工程結(jié)算工作的必備資料主要包括：(1)工程地勘資料(適用于土建工程)；(2)施工單位編制的結(jié)算書；(3)單位(項)工程驗收接管交接表；(4)施工單位辦理結(jié)算人員委托書、齊備的結(jié)算資料、不再增補的承諾書；(5)甲供材確認(rèn)書；(6)建設(shè)單位(所屬地產(chǎn)公司)工程部簽署同意辦理結(jié)算證明；(7)工程招投標(biāo)資料(含議標(biāo)工程)；(1)工程施工合同及合同履行確認(rèn)書；(2)經(jīng)審查批準(zhǔn)的工程施工組織設(shè)計及施工方案；(3)施工

5、圖、竣工圖、竣工資料、工程變更(含會簽實施結(jié)果）、簽證（土建工程另包括施工單位和建設(shè)單位移交原始地貌標(biāo)高）、有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范；（11）經(jīng)確認(rèn)的材料價格核定單；（12）竣工驗收報告；（13）隱蔽記錄及相關(guān)結(jié)算資料。3.2.2不得進(jìn)入結(jié)算內(nèi)容：（1）不符合規(guī)定及合同約定要求的設(shè)計、技術(shù)變更及現(xiàn)場簽證等工作內(nèi)容。（2）未按照工程設(shè)計圖紙、施工技術(shù)規(guī)范以及甲方批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計及施工方案要求施工的內(nèi)容。（3）超出設(shè)計圖紙（含設(shè)計變更）范圍和因施工單位原因造成返工的工程量。（4）未使用甲、已雙方共同認(rèn)可材料進(jìn)行施工的內(nèi)容。（5）不符合現(xiàn)場地質(zhì)條件和常規(guī)邏輯的現(xiàn)場簽證單，且不能做出合理解釋和提供相

6、關(guān)證明文件的。（6）非工程本身發(fā)生的費用（如施工單位與集團(tuán)其它所屬地產(chǎn)公司或部門發(fā)生的費用）。5.2.3工程竣工驗收報告經(jīng)所屬地產(chǎn)公司工程部認(rèn)可后28日內(nèi)，承包單位向所屬地產(chǎn)公司工程部報送竣工結(jié)算資料、竣工結(jié)算書、《工程結(jié)算工作交接單》和《竣工結(jié)算資料交接明細(xì)表》，按照合同約定的承包方式進(jìn)行工程竣工結(jié)算。5.2.4所屬地產(chǎn)公司工程部在接到施工單位提交的竣工資料后7日內(nèi)審核竣工資料的真實性、有效性、合法性并確認(rèn)，填寫《竣工結(jié)算資料交接明細(xì)表》?？⒐べY料按5.2.1.條規(guī)定執(zhí)行：5.2.5所屬地產(chǎn)公司成本控制部（或成本控制部委托的外部咨詢機(jī)構(gòu)）在接到工程部提交的竣工結(jié)算資料及結(jié)算書后應(yīng)在以下

7、規(guī)定時限內(nèi)進(jìn)行核對（審查）并提出審查意見。（1）50萬元以下的安裝工程及500萬元以下的其它工程20天；（2）50萬元一200萬元的安裝工程和500萬元一2000萬元的其它工程30天；（3）200萬元一500萬元的安裝工程和2000萬元一5000萬元的其它工程40天；(3)500萬元以上的安裝工程和5000萬元以上的其它工程45天。以上時間解決爭議時間順移。5.2.6所屬地產(chǎn)公司成本控制部委托的外部咨詢機(jī)構(gòu)注意："(1)在造價咨詢委