企業(yè)財務報銷制度及報銷 流程

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1、企業(yè)財務報銷制度及報銷流程第一部分總則　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度?！　〉诙l本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。　　第三條本制度適用公司全體員工?！　〉诙糠纸柚Ч芾硪?guī)定及借支流程　　第四條借款管理規(guī)定　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)?！　?/p>

2、(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。　　(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款?！　?四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回?！　〉谝粭l借款流程　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金?！　?二)

3、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批?！　?三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)?！　〉谌糠秩粘ＹM用報銷制度及流程　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算?！　〉谌龡l費用報銷的一般規(guī)定　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名?！　?二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）

4、；簡述費用內容或事由。　　(三)按規(guī)定的審批程序報批。　　(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。　　第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷?！　〉谖鍡l差旅費報銷制度及流程?！　。ㄒ唬┵M用標準:　　職務　　　　交通工具　　住宿標準　　伙食標準　　外埠市內交通費用　　一般員工　　　火車硬臥　　120元/天　　30元/天　　　　30元/天　　部門負責人　　火車硬臥　　150元/天　　40元/天　　　　40元/天　

5、　總經理助理　　　飛機　　　200元/天　　50元/天　　　　50元/天　　總經理及以上　　飛機　　　實報實銷　　實報實銷　　　實報實銷　?。ǘ┵M用標準的補充說明：　　1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。　　2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計?！　?.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標

6、準領取補貼。　　4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。　　5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用?！　。ㄈ﹫箐N流程　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準?！　?.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項?！　?.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特

7、殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。　　4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支?！　〉诹鶙l電話費報銷制度及流程　　(一)費用標準　　1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定?！　?．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工

8、在上班期間打私人電話?！　?二)報銷流程　　1、公司