溩h防范和化解保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)

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1、淺議防范和化解保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)摘要：分析瞭保險(xiǎn)業(yè)非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)存在的主要金融風(fēng)險(xiǎn)，闡述瞭保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，對(duì)防范和化解保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策進(jìn)行瞭深入探討關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范；化解；對(duì)策隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)也得到快速發(fā)展，保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)力不斷增強(qiáng)，保險(xiǎn)市場(chǎng)日趨活躍，保險(xiǎn)企業(yè)涉足的領(lǐng)域越來(lái)越廣，投資的范圍更大。作為重要的金融機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)企業(yè)同樣面臨著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是在受國(guó)際金融危機(jī)影響的後發(fā)展時(shí)代，金融風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)必須認(rèn)真對(duì)待的問(wèn)題。保險(xiǎn)業(yè)采取切實(shí)可行的措施，重點(diǎn)防范和化解保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義一、主要非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)金融

2、風(fēng)險(xiǎn)分析改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，取得瞭令人矚目的成就。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，其潛在的保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)也日益突出，保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)主要存在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（一）保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：一是利率變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指因利率變動(dòng)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值而對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)造成負(fù)面影響而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。受利率杠桿的影響，會(huì)影響人們參保、投資的方向，進(jìn)而影響保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)量，導(dǎo)致保險(xiǎn)資金緊張，財(cái)務(wù)的穩(wěn)定性受到挑戰(zhàn)，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)l(fā)購(gòu)買人退保，影響保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。二是匯率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)國(guó)際化進(jìn)程的不斷加快，越來(lái)越多的保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)范圍不斷

3、拓展，本外幣匯率的波動(dòng)可能會(huì)帶來(lái)一些不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn),很容易給保險(xiǎn)業(yè)增添整體性風(fēng)險(xiǎn)。三是競(jìng)爭(zhēng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融與保險(xiǎn)的高度相關(guān)性發(fā)展，傳統(tǒng)的各自為戰(zhàn)式的經(jīng)營(yíng)模式將被徹底打破。金融機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)間，業(yè)務(wù)相互交叉、高度關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致相互競(jìng)爭(zhēng)異常激烈。為瞭在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得發(fā)展，保險(xiǎn)公司往往會(huì)不斷推出新的保險(xiǎn)品種和產(chǎn)品。若新產(chǎn)品的推出缺乏科學(xué)的精算分析與合理的贏利分析，不但無(wú)法獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，反而會(huì)引發(fā)一些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。四是投融資風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境下，保險(xiǎn)企業(yè)的投融資渠道更加寬闊，投融資領(lǐng)域的拓展增加瞭保險(xiǎn)資産、負(fù)債不匹配的潛在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。五是通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)對(duì)索賠發(fā)生率

4、和索賠規(guī)模有很大影纟特別是在保單的賠償以重置成本為基礎(chǔ)計(jì)算時(shí)更是如此。無(wú)論是全局性通貨膨脹還是局部通貨膨脹都將導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)的損失，其中全局性通貨膨脹對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的影響最大。同時(shí)，由於我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)資本金先天不足，再加上保險(xiǎn)資金運(yùn)作一直受到限制，導(dǎo)致整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的償付能力充足率處在較低的狀態(tài)。六是監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)行業(yè)還缺乏科學(xué)的強(qiáng)制性退出機(jī)制，往往會(huì)導(dǎo)致行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁為政府風(fēng)險(xiǎn)，這種狀況一定程度上增加瞭保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有明顯的制約作用。隨著保險(xiǎn)業(yè)國(guó)際化進(jìn)程的不斷加快，保險(xiǎn)監(jiān)管環(huán)境也發(fā)生瞭重大變化，這些都給保險(xiǎn)監(jiān)管帶瞭挑戰(zhàn)。七是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化産生的風(fēng)險(xiǎn)。新會(huì)計(jì)

5、準(zhǔn)則全面引入公允價(jià)值，使得保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)核算與復(fù)雜的資本市場(chǎng)和宏觀環(huán)境聯(lián)系更加緊密，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化給保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出瞭更高的要求（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也即個(gè)性風(fēng)險(xiǎn)，包括償付能力不足（重點(diǎn)是準(zhǔn)備金提取不足）；資産負(fù)債管理,如投資風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)品定價(jià)，如風(fēng)險(xiǎn)選擇；銷售風(fēng)險(xiǎn)，如從業(yè)人員素質(zhì)、産品條款設(shè)計(jì)、銷售渠道、銷售對(duì)象、銷售地域等;再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)和信息風(fēng)險(xiǎn)等。重點(diǎn)探討以下幾種類型的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：一是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是由於保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)、投資過(guò)程中，由於受不良因素的影響，而導(dǎo)致投資者收益受到損失的風(fēng)險(xiǎn)。這也是保險(xiǎn)業(yè)最可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。二是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是

6、由於保險(xiǎn)公司出現(xiàn)資不抵債，資金鏈條破裂，而産生的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)喪失公信力，也會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，甚至?xí)?dǎo)向保險(xiǎn)企業(yè)破產(chǎn)。三是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)也即違約風(fēng)險(xiǎn)，通常是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不能按時(shí)、足額向保險(xiǎn)、投資受益人支付保險(xiǎn)金或者是紅利,而使投資者遭受損失的可能性。這也是保險(xiǎn)企業(yè)健康發(fā)展必須要認(rèn)真對(duì)待的問(wèn)題之一二、保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有多種原因，筆者認(rèn)為主要可以歸結(jié)為以下幾個(gè)方面：（一）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理。有的保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理，財(cái)務(wù)控制機(jī)制不科學(xué)，對(duì)償債能力缺乏有效控制，會(huì)造成資債比例失衡，無(wú)力償還到期的債務(wù)，再加上利率變動(dòng)、通貨膨脹等因素

7、的影響，將進(jìn)一步增加債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)。這種狀況的延續(xù)，將會(huì)進(jìn)一步使公司的財(cái)務(wù)狀況惡化，進(jìn)入惡性循環(huán)的怪圈，導(dǎo)致公司負(fù)債比率的加大，降低公司對(duì)債權(quán)人的債權(quán)保證程度，從而阻斷保險(xiǎn)企業(yè)融資的渠道。形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有資本負(fù)債比率、資產(chǎn)與負(fù)債的期限、債務(wù)結(jié)構(gòu)等因素。一般來(lái)說(shuō)，公司的資本負(fù)債比率越高，債務(wù)結(jié)構(gòu)越不合理，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大（二）風(fēng)險(xiǎn)防范能力有待加強(qiáng)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督制約機(jī)制還不夠健全。改革開(kāi)放以來(lái)，特別是近年來(lái)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在完善內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面得到長(zhǎng)足發(fā)展，制定瞭一系列經(jīng)營(yíng)管理制度法規(guī)，但內(nèi)控機(jī)制還有待進(jìn)一步健全和發(fā)展。同時(shí)，還