2012年8月始外貿(mào)出口企業(yè)退稅系統(tǒng)操作實務(wù)流程

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1、外貿(mào)出口企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作實務(wù)流程外貿(mào)出口企業(yè)實行增值稅稅收優(yōu)惠政策1、外貿(mào)出口企業(yè)實行的是“免、退”稅政策1.1、免稅指的是外貿(mào)企業(yè)出口的貨物，在出口時免征本企業(yè)出口銷售環(huán)節(jié)的增值稅銷項稅。1.2、退稅指的是外貿(mào)出口企業(yè)在出口貨物時，退還在采購貨物環(huán)節(jié)已經(jīng)向供貨方支付的增值稅進項稅。前提是供貨方所開具的發(fā)票一定是增值稅專用發(fā)票。2、外貿(mào)出口企業(yè)如果有出口也有內(nèi)銷的，可以實行“免、抵、退”稅政策2.1、抵稅指的是外貿(mào)出口企業(yè)所購進貨物的進項稅，可以相應(yīng)的抵減其國內(nèi)內(nèi)銷貨物的銷項稅；（外貿(mào)出口企業(yè)在申報增值稅時，其進項稅需一筆一筆錄

2、入的）一、登錄外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)11.0版登錄名稱是：sa，沒有密碼，點擊“登錄”二、錄入企業(yè)相關(guān)信息（1）、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改1、系統(tǒng)維護→系統(tǒng)配置→系統(tǒng)配置設(shè)置與修改→修改2、錄入5項：企業(yè)代碼、納稅人識別號、企業(yè)名稱、開戶銀行名稱、銀行帳號執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：?20企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)注冊登記編碼；納稅人識別號：即本企業(yè)的納稅識別號15位號碼(國稅）；企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；計稅計算方法：輸入數(shù)字“2”

3、，單票對應(yīng)法；開戶銀行名稱：中國工商銀行股份有限公司廣州白云路支行；銀行帳號：與上述開戶行對應(yīng)的退稅專用帳號(人民幣賬號)換匯成本檢查：選“T”；進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅；是否預(yù)申報：選“T”。此處選擇對數(shù)據(jù)加工處理有影響。是否分部門核算：不分部門核算，選“F”；分部門核算，選“T”；如果企業(yè)要分部門核算，則選“T”，并且要進入“系統(tǒng)維護”之“代碼維護”中的“部門代碼”，點擊“增加”或“修改”，進行部門代碼維護；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。是否分部門申報：選“F”，不分部門申報；外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)是

4、用系統(tǒng)配置中“分部門核算”屬性來解決分部門審核，用“分部申報”屬性解決分部門申報。建議規(guī)模及業(yè)務(wù)量小的企業(yè)不使用“分部門核算”和“分部門申報”。是否財務(wù)掛鉤：選“F”；退稅機關(guān)代碼：輸入退稅機關(guān)所在地行政編碼；退稅機關(guān)名稱：輸入退稅機關(guān)名稱。以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點擊“保存”并在提示信息中點擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進行系統(tǒng)重入。發(fā)現(xiàn)錯誤的，繼續(xù)修改。3、錄入完成之后，點擊保存20（2）、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改換匯成本上下限：上限8.0，下限5.0。超過系統(tǒng)設(shè)置的上下限，會出現(xiàn)錯誤提示，但不影響退稅申報。企業(yè)應(yīng)對有異常的數(shù)

5、據(jù)進行檢查，確認(rèn)后再申報。（3）、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改在“系統(tǒng)維護”之系統(tǒng)配置----“系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”點擊“增加”或“修改”，作如下操作：用戶名：輸入數(shù)字或字母均可；操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；三、申報數(shù)據(jù)錄入與采集點擊“向?qū)А卑凑铡跋驅(qū)А币徊揭徊讲僮鞯谝徊剑和獠繑?shù)據(jù)采集出口報關(guān)單信息讀入和認(rèn)證發(fā)票信息處理：主要就是為了方便第二步中的進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入的操作。第二步：退稅申報數(shù)據(jù)錄入出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入和進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入采集。PS:201、其實就跟增值稅網(wǎng)上電子申報系統(tǒng)的發(fā)票管理中的進銷項數(shù)據(jù)錄入的意義一樣，都是為了

6、生成申報表。增值稅生成增值稅申報表；而出口退稅系統(tǒng)為了生成出口退稅申報表和采集電子信息。2、增值稅的申報可以在自己的電腦上進行網(wǎng)上電子申報；而出口申報系統(tǒng)和主管退稅機關(guān)是不聯(lián)網(wǎng)的，只能在自己的電腦上進行數(shù)據(jù)采集，生成電子數(shù)據(jù)和申報表拿到主管退稅機關(guān)去進行出口退稅申報。3、所以第二步操作的意義就是錄入出口和進貨基本數(shù)據(jù)信息，以便生成出口退稅申報表和出口退稅申報的電子數(shù)據(jù)信息。第三步：操作主要就是為了檢查第二步中出口信息和進貨信息是否關(guān)聯(lián)一致。如果關(guān)聯(lián)不一致，那么就要到回第二步進行修改；如果關(guān)聯(lián)一致，那么就可以進行第四步“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)

7、”的操作。第四步：“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”與第七步的“生成正式申報軟盤”是相對應(yīng)的，因為在正式申報退稅之前必須進行“預(yù)審”。PS:1、“預(yù)審”主要是檢測這批申報退稅的進貨的進項發(fā)票信息是否已經(jīng)反饋到主管退稅機關(guān)的信息庫里。2、進項發(fā)票的信息要進行抵扣聯(lián)認(rèn)證，認(rèn)證通過了信息就會反饋到主管征稅機關(guān)。3、所以，進項發(fā)票的信息都不是第一時間反饋到主管退稅機關(guān)，所以在申報正式退稅時首先要進行“預(yù)審”。第五步：公司自己在網(wǎng)上進行“預(yù)審”，還有就是將“預(yù)審”是反饋回來錯誤信息讀入到系統(tǒng)中，進行查看錯誤信息和打印錯誤信息。第六步：將此次采集的數(shù)據(jù)確認(rèn)為正

8、式申報。第七步：生成“出口退稅匯總申報表”。如同增值稅申報表中的主表，還有生成“正式退稅申報數(shù)據(jù)”拷入U盤。第八步：查詢以往的申報數(shù)據(jù)，以及撤銷以往某單退稅的申報數(shù)據(jù)，以便修改其中錯誤的數(shù)據(jù)以下“出口退稅系統(tǒng)”操作演示第一步：外部數(shù)據(jù)