費(fèi)用報(bào)銷、借支、付款財(cái)務(wù) 制度

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1、費(fèi)用報(bào)銷、借支、付款財(cái)務(wù)制度費(fèi)用報(bào)銷、借支、付款財(cái)務(wù)制度為合理使用營運(yùn)資金，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的計(jì)劃性，嚴(yán)控各項(xiàng)費(fèi)用，提高工作效率，理清各相關(guān)崗位的審批權(quán)限，特制定以下財(cái)務(wù)制度規(guī)定，請公司各部門嚴(yán)格遵守執(zhí)行。一、費(fèi)用報(bào)銷制度：第一條費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限：所有報(bào)銷的審批權(quán)為公司總經(jīng)理，無總經(jīng)理簽字不得辦理報(bào)銷手續(xù)，包括付款、沖賬會(huì)計(jì)處理等。第二條報(bào)銷發(fā)票的要求：原則上報(bào)銷發(fā)票的取得必須是因?qū)嶋H相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生而取得的對應(yīng)發(fā)票，發(fā)票必須真實(shí)有效，發(fā)票章清楚完整，發(fā)票金額不得涂改。對于一些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)無法在報(bào)銷單上寫清楚的，可在相應(yīng)發(fā)票背面寫明以便日后核查

2、，發(fā)票背面不能寫的可另附紙張寫明并附在發(fā)票后。如有必要還應(yīng)填制《費(fèi)用明細(xì)表》、《費(fèi)用開支情況說明》等說明費(fèi)用開支的明細(xì)用途。第三條報(bào)銷憑證的填寫要求：按照財(cái)務(wù)部的規(guī)范樣例填寫報(bào)銷憑證，手續(xù)齊全，票據(jù)真實(shí)有效，報(bào)銷憑證的大小寫金額及相關(guān)要素不得涂改，各部門簽字完備，否則財(cái)務(wù)部不予受理。第四條報(bào)銷時(shí)間要求：每月第一個(gè)工作日和最后一個(gè)工作日，因財(cái)務(wù)月度結(jié)賬，原則上不辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。公司各部門應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月提交報(bào)銷單據(jù)，如逢月底，需在次月7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷費(fèi)用?？缙谫M(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回或要求經(jīng)辦人提供說明。第五條報(bào)銷流程要求：員工按規(guī)定要

3、求填寫好報(bào)銷單（粘貼、填寫完整、金額計(jì)算無誤），然后依次交相關(guān)人員審核。費(fèi)用報(bào)銷流程：業(yè)務(wù)經(jīng)5費(fèi)用報(bào)銷、借支、付款財(cái)務(wù)制度辦人→部門經(jīng)理（一級審核）→出納初審→會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理簽批→財(cái)務(wù)部付款或月末掛賬處理。第六條一級審核的要求：為業(yè)務(wù)部門對費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實(shí)性；費(fèi)用的合理性；費(fèi)用金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)等情況進(jìn)行審核并保證審核嚴(yán)謹(jǐn)性。第七條二級審核的要求：財(cái)務(wù)部門各崗位為二級審核。財(cái)務(wù)部門對產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合標(biāo)準(zhǔn)；單據(jù)或票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)規(guī)范要求；對于明顯不合理費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門可以予以退回或要求補(bǔ)充說明。第八條報(bào)銷單據(jù)完成一、二級審核后，

4、由財(cái)務(wù)經(jīng)理送交總經(jīng)理審批，審批完成后，財(cái)務(wù)方可進(jìn)行沖賬處理或付款。第九條報(bào)銷審批手續(xù)完成后，財(cái)務(wù)方可付款或入賬，按照資金狀況如當(dāng)月不能付款的，月末財(cái)務(wù)管理部出納將當(dāng)月未付款的報(bào)銷單據(jù)匯總，并編制匯總表交給總賬會(huì)計(jì)入賬。財(cái)務(wù)部出納在下月按排付款。第十條報(bào)銷原始票據(jù)的粘貼：粘貼整齊、牢固（每張?jiān)紤{據(jù)均應(yīng)粘貼在粘貼用紙張上面），除火車票、公汽票要粘貼在粘單中間外，其它所有發(fā)票全部頂左上角兩邊對齊粘貼，并且相同類型的發(fā)票要粘在一起，不要分開粘貼。不按規(guī)范粘貼的、發(fā)票倒過來粘的、一律退回。第十一條在公司所在城市以外的地點(diǎn)出差要填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，不得

5、填寫費(fèi)用報(bào)銷單。報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，需注明住宿起止日期；報(bào)銷出差補(bǔ)貼時(shí)，需注明出差地點(diǎn)及出差起始日期；出發(fā)日期、到達(dá)日期并要與發(fā)票日期相對應(yīng)，否則一律不予報(bào)銷。第十二條不符合規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新填寫完整正確。出差住宿費(fèi)、禮品支出、醫(yī)療費(fèi)等，按照公司統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如特殊情況超標(biāo)，需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理單獨(dú)提前審批。5費(fèi)用報(bào)銷、借支、付款財(cái)務(wù)制度第十三條特殊費(fèi)用的報(bào)銷：公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。如有特殊情況的報(bào)銷，應(yīng)單獨(dú)填制報(bào)銷單，不要與其他業(yè)務(wù)單據(jù)混在一起報(bào)銷，先報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行審批，做到一事一請，一事一批，特事特

6、批。經(jīng)總經(jīng)理同意后，再轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)管理部走正常報(bào)銷流程。第十四條對于報(bào)銷付款的時(shí)間規(guī)定：報(bào)銷單據(jù)流程走完、審核簽字完備后，公司將統(tǒng)一按排在每周五上午進(jìn)行付款，報(bào)銷款原則上直接付員工工資卡中。若遇周五為當(dāng)月的最后一個(gè)工作日，為減少未達(dá)賬項(xiàng)，則付款時(shí)間提前至星期四上午付款。二、借支備用金管理制度：第十五條備用金借支流程：經(jīng)辦人申請→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部付款第十六條公司員工借支備用金在1000元(含)以上的方可辦理，低于1000元的由本人先行墊付，取得經(jīng)辦業(yè)務(wù)的相關(guān)發(fā)票后，及時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷。第十七條公司員工借支，原則上當(dāng)月發(fā)生

7、的借支，必須在下月全部予以報(bào)銷，不得借而不用，座支公司資金。因借支資金購買零星材料、物資的應(yīng)及時(shí)催要發(fā)票，保證公司發(fā)生的成本能及時(shí)入賬，以免高估利潤。第十八條因未及時(shí)報(bào)銷沖銷其借支的，公司停止其再次借支，費(fèi)用開支由個(gè)人先行墊付，直至其把以前借支銷賬為止。第十九條對于個(gè)人借支款項(xiàng)用于代公司對外支付賠償款的，不論是否能收到發(fā)票，必須要有對方當(dāng)事人的賠償協(xié)議、收條、當(dāng)事人身份證復(fù)印件。收條上當(dāng)事人須寫明收款金額、具名收到此款項(xiàng)后不追究我司任何責(zé)任，留下可聯(lián)系的固定電話及手機(jī)號，并簽名按手印。我公司經(jīng)辦人5費(fèi)用報(bào)銷、借支、付款財(cái)務(wù)制度也需在收條上簽

8、字確認(rèn)并說明處理情況，收條回公司后部門經(jīng)理也必需簽字確認(rèn)。第二十條對購買材料、設(shè)備、備品備件等的付款要求：原則上一律從公司對公銀行賬戶轉(zhuǎn)賬付款，并完整填寫“付款申請及審核單”。第