貸前調(diào)查與貸后管理2

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1、從招行的實踐看貸前調(diào)查與貸后管理招行廈門分行授信審批部2009年6月?全面、客觀地揭示風(fēng)險?通過書面報告體現(xiàn)貸前調(diào)査的成果并真實表達傳導(dǎo)出你對這個項目的想法貸前調(diào)查報告模板僅是提供一個工具,需要用心去描繪,而不是被局限其中?業(yè)務(wù)背景與銀企往來情況?企業(yè)簡況與股東背景?企業(yè)經(jīng)營情況（過去與未來）?財務(wù)報表分析?額度核定理由?擔保評價?不同企業(yè)的財務(wù)報表分析應(yīng)有不同的分析重點：生產(chǎn)型.商貿(mào)型、集團?財務(wù)報表數(shù)據(jù)的完整和及時性，注意同期對比數(shù)據(jù)?調(diào)查報告不是僅報告數(shù)字的變化，應(yīng)分析變化背后的原因貸前調(diào)査?財務(wù)報表分析?損益表?主營業(yè)

2、務(wù)收入變化分析?利潤構(gòu)成結(jié)構(gòu)分析?盈利比率指標變化分析r貸前調(diào)查?財務(wù)報表分析?資產(chǎn)負債表?應(yīng)收賬款變動及構(gòu)成?存貨變動、構(gòu)成及市場價值?其他應(yīng)收、應(yīng)付款占用及流向?應(yīng)付賬款?資本公積、未分配利潤?其他有較大變動的科目?其他余額占用大的科目貸前調(diào)查?財務(wù)報表分析?各類主要比率匚?資產(chǎn)負債率?流動比率?速動比率?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)?存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)?■■■存貸前調(diào)查?額度核定理由?核心是貸款用途.合理性、安全性?依據(jù)企業(yè)申報的用途，結(jié)合其收入規(guī)模和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率，分析其合理性，并反推出企業(yè)是否隱瞞其真實用途貸前調(diào)查?擔保評價?合理性、安

3、全性分析，離不開對企業(yè)所處行業(yè)動態(tài)和企業(yè)發(fā)展前景的判斷?保證擔保的，了解擔保人的背景、同意擔保的動因和擔保代償能力?抵押擔保的，權(quán)屬是否明確，市場變現(xiàn)價值評估，未來處置變現(xiàn)是否可能遭遇障礙?抵押物的原始購置價和市場現(xiàn)價對于我們判斷借款人的違約可能性很有益處?從信貸運行的時間來看，貸前決策過程時間相對較短，信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直至收回卻需較長的時間，不確定因素更多?貸后管理一方面可以及時化解風(fēng)險，另一方面可使銀行與客戶的依存度不僅是資金關(guān)系，更重要的是命運伙伴關(guān)系?貸后管理的核心是能夠及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，并有及時的處置應(yīng)對措施?貸后

4、管理的渠道必須更加多元化警信號--客戶品質(zhì)—1.企業(yè)負責人失蹤或無法聯(lián)系；2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；3.在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù).業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；4?客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；5?客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負面評價；6.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；7.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；&作為被告卷入法律糾紛；9.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負債表上反映或列示；10.客戶內(nèi)部或客戶的審計機構(gòu)使用的會計政策不夠?qū)徤?/p>

5、。產(chǎn)號警信號一一銀行賬戶變化1.客戶在銀行的頭寸不斷減少；2.缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求;3.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；4.經(jīng)常接到供貨商査詢核實頭寸情況的電話;5.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移;6.對授信的需求增長異常。1.2.3.4.5.衛(wèi)警信號一一管理層變化管理層行為異常；財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降；業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策;核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題；7.與以往合作的伙伴不再進行合作；&不遵守授信的承諾；9.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性;10.缺乏

6、技術(shù)工人或有勞資爭議。曠換警信號一一業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化1.庫存水平的異常變化；2.工廠維護或設(shè)備管理落后;3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動；4.缺乏操作控制.程序.質(zhì)量控制等;5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。A強警信號財務(wù)狀況變化1.付息或還本拖延.不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支；2.申請實施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化;3.支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；4.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；5.客戶自身的配套資金不到位或不充足；6.杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù);7.現(xiàn)金流不足以

7、支付利息；&其他銀行提高對同一客戶的利率；9.拖欠水電費、工資發(fā)放不止常延期。