財政資金安全檢查“回頭看”

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1、財政資金安全“回頭看”報告根據(jù)市財政局《關(guān)于深入開展財政資金安全檢查“回頭看”工作的緊急通知》的文件要求，財政局為了鞏固財政資金安全檢查工作成果，杜絕涉及財政資金安全的違法現(xiàn)象發(fā)生，于月日至月日，對城區(qū)財政資金安全管理工作進(jìn)行了回查，現(xiàn)將回查情況報告如下：%1.財政資金安全檢查“回頭看”工作落實情況單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對全城區(qū)進(jìn)行財政資金安全回查及鞏固我城區(qū)財政資金安全管理進(jìn)行了專題研究，專門成立了財政資金安全檢查“回頭看”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由同志任組長，所有涉及此次檢查內(nèi)容的股室及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的主要

2、負(fù)責(zé)人為成員。負(fù)責(zé)對我城區(qū)財政部門所有的預(yù)算內(nèi)外及財政專戶等財政性資金賬戶檢查工作進(jìn)行指導(dǎo)。本次檢查的主要內(nèi)容有：國庫集中支付管理方面，財政資金專戶管理方面，內(nèi)控管理制度方面。%1.國庫集中支付管理方面1、財政國庫資金管理的方式。按照財政國庫管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，我局建立了統(tǒng)一規(guī)范的國庫單一賬戶體系，對原各類賬戶歸并與取消。所有財政性資金的收支一律通過該賬戶核算，同時根據(jù)資金性質(zhì)不同，在代理銀行開立如下的賬戶：一是在代理銀行開設(shè)財政零余額賬戶，用于財政直接支付;二是各預(yù)算單位在代理銀行開設(shè)單位

3、零余額賬戶，用于單位授權(quán)支付;三是保留原核算中心基本賬戶作為往來資金的歸集戶，預(yù)算單位上線后的所有往來資金均通過支付中心的歸集戶進(jìn)行核算。2、財政國庫資金管理運行程序。我局采用預(yù)算股負(fù)責(zé)指標(biāo)、預(yù)算單位填寫計劃申請，業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)計劃的初審、國庫股負(fù)責(zé)計劃的終審、國庫支付中心負(fù)責(zé)支付、清算的流程，對各流程在時間上、權(quán)限上、要素上都制訂了詳細(xì)規(guī)定，確保資金在各個環(huán)節(jié)有監(jiān)督、有復(fù)核、有稽查，保證財政資金安全運行。一是合理界定支付范，規(guī)范預(yù)算單位的財政資金支付方式，財政支出按不同的支付性質(zhì)，分為財政直接支

4、付和財政授權(quán)支付，對哪些適用直接支付，哪些適用授權(quán)支付進(jìn)行明確規(guī)定。如工資、轉(zhuǎn)移性支付、大額采購等進(jìn)行直接支付；單位零星日常開支，如水電、辦公、差旅等可進(jìn)行授權(quán)支付。預(yù)算單位在辦理直接支付業(yè)務(wù)時，要求用款單位提供相關(guān)證明文件，撥款和復(fù)核人員核實支付申請的真實性、完整性，將資金直接支付到商品勞務(wù)供應(yīng)者或最終收款人；在辦理財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時，每筆授權(quán)額度原則上不超過50萬元、每日（次）現(xiàn)金支付額度不超過5萬元的規(guī)定，若提取現(xiàn)金每次或一天累計超過5萬元，需填報大額現(xiàn)金提取審批單，報財政局業(yè)務(wù)股室和國庫

5、股審批備案，確保財政資金安全。二是在撥付上嚴(yán)格“四按”，實行資金與指標(biāo)雙向控制?！八陌础奔窗床块T預(yù)算、按用款計劃、按項目進(jìn)度、按規(guī)定程序進(jìn)行資金撥付。預(yù)算單位必須根據(jù)批準(zhǔn)的單位預(yù)算按照財政部門的規(guī)定編制用款計劃，用款計劃按照單位預(yù)算的支出功能分類、經(jīng)濟(jì)分類科目編制，報財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股審批。各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)對預(yù)算單位的用款計劃進(jìn)行合規(guī)性審核，預(yù)算內(nèi)資金嚴(yán)格按照時間進(jìn)度、項目進(jìn)度進(jìn)行審核批復(fù)，預(yù)算外資金按照收入進(jìn)度、用款進(jìn)度進(jìn)行審核批復(fù)，專項資金按照年度計劃、工程進(jìn)度審核批復(fù)，無指標(biāo)無計劃不能撥付，資

6、金使用的計劃性、科學(xué)性和規(guī)范性得到加強(qiáng)，也提高了資金使用的透明度。三是嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部操作規(guī)程，明確國庫支付中心財政資金業(yè)務(wù)工作流程，使每一個具體的操作行為都有章可循、有據(jù)可依，以確保資金支付的安全、高效。按照制度來操作，還可以減少審批環(huán)節(jié)和審批時間，國庫集中支付的資金“提速”作用更加明顯，改革的成效更加充分地體現(xiàn)出來。3、存在的問題及下步工作。一是國庫支付中心的監(jiān)督職能尚未發(fā)揮到位，沒有完全發(fā)揮為財政資金的安全運行和部門預(yù)算的有效執(zhí)行提供強(qiáng)有力保障的作用。主要體現(xiàn)在目前支付中心無法對單位授權(quán)支付進(jìn)

7、行有效的監(jiān)管。預(yù)算單位將財政下達(dá)的單位授權(quán)額度全部提現(xiàn)，存在現(xiàn)金使用違規(guī)的風(fēng)險。對于這些資金風(fēng)險目前還沒摸索出行之有效的監(jiān)管方式。二是預(yù)算執(zhí)行隨意性大，約束力不強(qiáng)。國庫集中支付中直接支付的業(yè)務(wù)量占總支付業(yè)務(wù)量的比率偏低，影響財政監(jiān)督職能的充分發(fā)揮。有的單位把應(yīng)當(dāng)作為財政直接支付的資金以各種理由來改為授權(quán)支付，擅自擴(kuò)大了授權(quán)支付的范圍。當(dāng)前，隨著國庫集中收付制度改革的不斷深化，加強(qiáng)國庫監(jiān)管，確保財政資金安全顯得尤為重要。近年來，我局在國庫集中收付改革、內(nèi)控和管理、資金撥付等方面進(jìn)行了有益探索，取得

8、了較好成效。我們將進(jìn)一步加快國庫集中支付改革。2007年以來，我城區(qū)開始啟動國庫集中支付制度改革，在城區(qū)全供給的預(yù)算單位全面實施財政授權(quán)支付、直接支付，建立公開、透明、規(guī)范、高效的財政運行機(jī)制，已開設(shè)零余額賬戶65個，財政直接支付、授權(quán)支付資金占地方財政預(yù)算支出的90%左右，我城區(qū)要繼續(xù)鞏固擴(kuò)大“零余額”賬戶改革成果，促進(jìn)結(jié)余資金管理與預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合。%1.財政資金專戶管理方面1、各股室涉及的專戶資金有：國庫股管理的人民銀行國庫資金、社保、新農(nóng)合、教育中央特設(shè)專戶、計生、鄉(xiāng)村辦公用房、就業(yè)以及