白皮書(shū)--用友財(cái)政監(jiān)督檢查系統(tǒng)白皮書(shū)

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1、UFIDA用反審計(jì)北京用友審計(jì)軟件有限公司地址：北京市蘇州街18號(hào)長(zhǎng)遠(yuǎn)天地大廈A1-1805總機(jī):010-82617300服務(wù)熱線：010-82617017傳真：010-82615377用友財(cái)政監(jiān)督檢查系統(tǒng)白皮書(shū)北京用友審計(jì)軟件有限公司本文檔中所包含的信息涉及北京用友審計(jì)軟件有限公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)及商業(yè)機(jī)密，未經(jīng)北京用友審計(jì)軟件有限公司書(shū)面許可，任何組織和個(gè)人無(wú)權(quán)復(fù)制、轉(zhuǎn)載或進(jìn)行內(nèi)容利用。第一章系統(tǒng)概要-2-1.1.財(cái)政監(jiān)督檢查工作面臨挑戰(zhàn)-3-1.2.財(cái)政監(jiān)督檢查作業(yè)系統(tǒng)應(yīng)運(yùn)而生-3-1.3.監(jiān)督檢杳系統(tǒng)的應(yīng)用模式-4-1.4.監(jiān)

2、督檢查系統(tǒng)的功能簡(jiǎn)介-4-第二章系統(tǒng)核心功能-6-2.1系統(tǒng)功能模塊圖-6-2.2方便的數(shù)據(jù)采集工具-7-2.3標(biāo)準(zhǔn)科目對(duì)應(yīng)-9-2.4內(nèi)控調(diào)查評(píng)測(cè)-9-2.5賬簿及憑證查詢(xún)-10-2.6檢查模型分析-12-2.7預(yù)算執(zhí)行分析-14-2.8綜合檢查工具-17-2.9檢査終結(jié)-20-2.10系統(tǒng)信息支持-23-第三章系統(tǒng)特色及其應(yīng)用成效-24-3.1系統(tǒng)特色-24--21-4.1按客戶(hù)業(yè)務(wù)需求個(gè)性化定制273.2系統(tǒng)應(yīng)用成效第四章系統(tǒng)實(shí)施要點(diǎn)4.2對(duì)客戶(hù)檢查人員做監(jiān)督檢查信息化培訓(xùn)-27-4.3系統(tǒng)安裝初始化-27-第五章財(cái)政監(jiān)督

3、檢查系統(tǒng)長(zhǎng)期規(guī)劃-28-第六章用友審計(jì)典型客戶(hù)-30-6.1財(cái)政監(jiān)督檢查案例-30-6.2政府審計(jì)典型案例-30-6.3內(nèi)部審計(jì)典型案例-30-第一章系統(tǒng)概要隨著中國(guó)改革開(kāi)放的口益深化，中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得到的突飛猛進(jìn)的發(fā)展，財(cái)政收入也實(shí)現(xiàn)的逐年的人幅增長(zhǎng)，隨著收支規(guī)模的擴(kuò)人，公共財(cái)政資金的監(jiān)管也成了亟待解決的問(wèn)題。近來(lái)來(lái)，財(cái)政部也提出了以金財(cái)工程為主體的公共財(cái)政分配及監(jiān)督體系。黨的十七大提出，要“深化財(cái)稅體制改革，加快公共財(cái)政體系建設(shè)”。改革預(yù)算制度，強(qiáng)化預(yù)算管理和監(jiān)督。完善和規(guī)范財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度，提高-?般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和

4、比例，加大公共服務(wù)領(lǐng)域投入。積極推進(jìn)省以下財(cái)政體制改革。謝旭人部長(zhǎng)在2008年一季度經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析會(huì)上強(qiáng)調(diào),“財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)稅收征管質(zhì)量和稅收政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，促進(jìn)依法征收，增加征收效益。查出問(wèn)題，耍就地馬上促進(jìn)整改”。各地監(jiān)怦機(jī)構(gòu)要注意加大對(duì)重大財(cái)稅政策的監(jiān)轉(zhuǎn)檢查力度。另外，還強(qiáng)調(diào)“要加強(qiáng)支出管理，促進(jìn)支出精細(xì)，提高支出質(zhì)量，特別是要發(fā)揮基層財(cái)政部門(mén)的監(jiān)管作用，一定要扭轉(zhuǎn)“重分配、輕監(jiān)管”的局面”。各級(jí)財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)要積極探索開(kāi)展部門(mén)預(yù)算編制審核、重人支出項(xiàng)目審核和重人政策事前調(diào)研等工作，開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢杏，研

5、究分析預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提高財(cái)政資金管理水平。作為財(cái)政監(jiān)怦的主導(dǎo)部門(mén)，監(jiān)怦檢查局財(cái)政監(jiān)督的主要任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)政監(jiān)轉(zhuǎn)檢查政策和制度：監(jiān)督財(cái)稅法規(guī)政策的執(zhí)行情況；檢查反映財(cái)政收支管理中的重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策建議；牽頭組織對(duì)企業(yè)（包括國(guó)冇控股企業(yè)）會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的檢杏工作；依法杏處違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律案件；監(jiān)督檢杏內(nèi)部各業(yè)務(wù)處室執(zhí)行財(cái)政法規(guī)、政策、制度和預(yù)算的情況；監(jiān)皙所屬各單位財(cái)務(wù)收支管理。用友審計(jì)軟件公司對(duì)以上的財(cái)政監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)的理解是：以財(cái)政收支和企業(yè)經(jīng)營(yíng)為核心的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)檢杳，而經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核心為財(cái)務(wù)信

6、息，近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)步伐的加快、經(jīng)濟(jì)規(guī)模的擴(kuò)張，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)生了巨大的改變，行政、事業(yè)、企業(yè)管理手段的信息化（特別是會(huì)計(jì)電算化手段）越來(lái)越普遍，為財(cái)政監(jiān)督部門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)管和檢杏工作帶來(lái)了巨人的挑戰(zhàn)：而對(duì)電子化賬簿經(jīng)常出現(xiàn)“進(jìn)不了電子賬，查不了電子賬”的窘迫局而；面對(duì)浩若大海的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、不同的財(cái)務(wù)軟件，憑感覺(jué)、憑經(jīng)驗(yàn)的傳統(tǒng)查賬方式越來(lái)越顯得無(wú)能為力；逐筆式閱賬式傳統(tǒng)的檢杳方式及工具已經(jīng)不能滿(mǎn)足當(dāng)前財(cái)政監(jiān)督檢杳的需要。以上種種原因?qū)е仑?cái)政監(jiān)督檢查的工作效率大大的降低。用友審計(jì)軟件公司憑借長(zhǎng)期以來(lái)在財(cái)政和政府行政、事業(yè)以及企業(yè)信息化建設(shè)的

7、經(jīng)驗(yàn),結(jié)合財(cái)政監(jiān)督檢查局工作的主耍內(nèi)容，提出以下解決方案。為了實(shí)施有效財(cái)政監(jiān)督檢查丄作，提鬲檢查人員丄作效率；憑借著在數(shù)據(jù)集成領(lǐng)域的技術(shù)優(yōu)勢(shì)、長(zhǎng)期的政府及企業(yè)信息化及在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)方面的專(zhuān)業(yè)能力，北京用友審計(jì)軟件冇限公司開(kāi)發(fā)了先進(jìn)的數(shù)字化財(cái)政監(jiān)督查賬系統(tǒng)一一用友財(cái)政監(jiān)督檢查作業(yè)系統(tǒng)（財(cái)易A5）。該系統(tǒng)可以方便快捷地從各種財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)小提取出復(fù)雜的原始財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；具有完善、嚴(yán)密的查賬邏輯，包括從檢查準(zhǔn)備階段的方向把握到檢查終結(jié)階段的檢查報(bào)告生成，從財(cái)務(wù)報(bào)表查看到對(duì)賬簿、憑證的關(guān)聯(lián)；從預(yù)算執(zhí)行情況的分析到資金使用效率的分析，內(nèi)容全面、系統(tǒng)

8、，從文字?jǐn)⑹龅奖砀?、圖像，形式豐富、直觀，符合財(cái)政監(jiān)怦檢查查賬的原則、習(xí)慣和應(yīng)用要求。該系統(tǒng)既是檢杏工作適應(yīng)信息技術(shù)高速發(fā)展的需要，也有利于提高財(cái)政監(jiān)督檢查干部的工作效率。1.1.財(cái)政監(jiān)督檢查工作面臨挑戰(zhàn)財(cái)政監(jiān)督檢查信息化是公共財(cái)政和社會(huì)信息化的重要紐成部分。隨