淺論外商投資企業(yè)隱名投資糾紛

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1、淺論外商投資企業(yè)隱名投資糾紛隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，外商投資的方式日益多樣化，各種原因采取的隱名投資方式更是屢見(jiàn)不鮮，山此導(dǎo)致的法律糾紛更是相當(dāng)復(fù)雜。2010年5月19口出臺(tái)的《最高人民法院關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定（一）》為法院填補(bǔ)了外商隱名投資處理糾紛規(guī)則的空白，但限于該《規(guī)定》本身的制定主體與法律性質(zhì)，使其在合法性與合理性方面均存在缺陷和值得商榷之處。外商投資企業(yè)隱名投資糾紛一、相關(guān)概念的闡明（一）外商投資外商投資，是指外國(guó)的公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人依照中華人民共和國(guó)法律的規(guī)定，在中華人民共

2、和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行私人直接投資。中國(guó)法律框架下允許的外商投資形式主要有中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)與外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。（-）隱名投資1、隱名投資的概念隱名投資，是指一方（隱名投資人）實(shí)際認(rèn)購(gòu)出資，但公司的章程、股東名冊(cè)或其它工商登記材料記載的股東卻為他人（顯名投資人）的法律現(xiàn)象。外商在我國(guó)投資時(shí)，采取隱名投資的方式主要是：以我國(guó)大陸企業(yè)、個(gè)人的名義或者設(shè)立內(nèi)資企業(yè)，如甲（外商）與乙（我國(guó)大陸公民）訂立委托投資協(xié)議，由乙來(lái)代替甲進(jìn)行投資，乙與丙（外商）、?。ㄍ馍蹋┮黄鹪O(shè)立外商投資企業(yè)等。2、隱名投資的特征（1）公司股份

3、實(shí)際山隱名投資人出資認(rèn)購(gòu)。（2）公司事務(wù)由顯名投資人處理。（3）公司債務(wù)對(duì)外由顯名投資人承擔(dān)，對(duì)內(nèi)按投資協(xié)議向隱名投資人追償，但無(wú)論隱名投資人或顯名投資人對(duì)公司債務(wù)都只承擔(dān)冇限責(zé)任。（4）隱名投資的出資標(biāo)的受局限。3、隱名投資的成因經(jīng)過(guò)分析，筆者認(rèn)為外商隱名投資的成因主要有以下兩大類(lèi)：第一類(lèi)是出于規(guī)避法律的冃的，具體又分為以下幾種原因：（1）為了規(guī)避法律對(duì)外資投資領(lǐng)域的限制；（2）為了規(guī)避法律對(duì)于投資比例的限制;（3）為了規(guī)避法律對(duì)丁?設(shè)立公司所需法律程序的限制。4、隱名投資的利弊一方面，如果隱名投資是在符合法律規(guī)定

4、的前提下進(jìn)行的，則無(wú)疑是有益的，其優(yōu)點(diǎn)包括：（1）有利于吸收國(guó)際資本，緩解目前資金短缺的狀況，促進(jìn)屮國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展；（2）冇利于提高國(guó)際投資者的積極性，促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。另一方面，違背法律規(guī)定的隱名投資行為卻存在以下弊端：（1）規(guī)避法律的隱名投資行為容易引起股東資格、公司法人人格被否定的風(fēng)險(xiǎn)；（2）由于依附性極強(qiáng)，隱名股東的權(quán)利將陷入危機(jī)；（3）由于隱名投資不便于監(jiān)管，發(fā)生糾紛時(shí)不利于掌握信息、解決糾紛、穩(wěn)定我國(guó)市場(chǎng)的秩序。二、外商投資企業(yè)隱名投資引發(fā)的糾紛以及我國(guó)的立法規(guī)定筆者認(rèn)為，外商隱名投資的隱名投資主要涉及以下

5、兩方面：（一）股東資格的確定山于外商隱名投資的名義股東并非實(shí)際投資者，在實(shí)踐中，如若成立后的外商投資企業(yè)對(duì)外發(fā)生糾紛，如何確定股東資格，便是解決所有糾紛的第一步。1、學(xué)界的觀點(diǎn)對(duì)外商投資企業(yè)的隱名投資者能否被確定為公司股東，學(xué)界存在三種觀點(diǎn)：（1）形式說(shuō)該觀點(diǎn)從商業(yè)交易外觀公示原則、穩(wěn)定公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)以及對(duì)外關(guān)系的出發(fā)，只認(rèn)可顯名股東的公司股東地位，否認(rèn)隱名投資者的股東資格。因此，從木質(zhì)上該學(xué)說(shuō)將登記作為了公司股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。（2）實(shí)質(zhì)說(shuō)該觀點(diǎn)認(rèn)為：公司的股東為隱名投資者，而非顯名投資者。其根據(jù)在于對(duì)股東權(quán)利義

6、務(wù)的行使與承擔(dān)，由于隱名股東承擔(dān)了實(shí)際出資，因此應(yīng)當(dāng)被認(rèn)定為公司股東，與此相對(duì)，顯名投資者并非公司股東。實(shí)質(zhì)說(shuō)其實(shí)是將出資作為公司股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。（3）區(qū)別說(shuō)該觀點(diǎn)說(shuō)認(rèn)為：對(duì)隱名股東資格的認(rèn)定，不能一概而論，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“雙重標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)外有別”的原則。對(duì)外，優(yōu)先考慮登記等形式標(biāo)準(zhǔn)，遵守公示主義原則，保護(hù)善意第三人的合法權(quán)益；對(duì)內(nèi)，優(yōu)先考慮出資等實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn),尊重當(dāng)事人意思自治和真實(shí)的意思表示；分析以上三種學(xué)說(shuō)可知，區(qū)別說(shuō)實(shí)際上綜合考慮了實(shí)質(zhì)說(shuō)與形式說(shuō)，是一種中立的觀點(diǎn)，體現(xiàn)的不同問(wèn)題，不同對(duì)待，相比較而言，更符合價(jià)值判斷，

7、在實(shí)踐中也更易操作。該學(xué)說(shuō)還可以避免形式說(shuō)和實(shí)質(zhì)說(shuō)存在的股東資格確定時(shí)僵硬化、絕對(duì)化的缺陷。2、司法解釋最新的規(guī)則（1）股東資格的確定——冇條件地支持隱名投資者關(guān)于確認(rèn)其股東身份的請(qǐng)求在外商隱名投資中，隱名投資者與顯名投資者Z間就外商投資企業(yè)的股權(quán)產(chǎn)生爭(zhēng)議時(shí)，隱名投資者往往會(huì)請(qǐng)求法院確認(rèn)其在該外商投資企業(yè)中的股東身份和股權(quán)份額。2010年8月16日開(kāi)始實(shí)施的《最高人民法院關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定（一）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定（一）》）放棄了“形式說(shuō)”，改采“區(qū)別說(shuō)”。該規(guī)定第14條規(guī)定，“當(dāng)事人Z間約定一

8、方實(shí)際投資、另一方作為外商投資企業(yè)名義股東，實(shí)際投資者請(qǐng)求確認(rèn)其在外商投資企業(yè)中的股東身份或者請(qǐng)求變更外商投資企業(yè)股東的，人民法院不予支持。同時(shí)具備以下條件的除外：（一）實(shí)際投資者已經(jīng)實(shí)際投資；（二）名義股東以外的其他股東認(rèn)可實(shí)際投資者的股東身份；（三）人民法院或當(dāng)事人在訴訟期間就將實(shí)際投資者變更為股東征得了外商投資企業(yè)審批機(jī)關(guān)的同意。即有條件