物資盤點(diǎn)管理規(guī)定

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1、有限公司原版已簽字物資盤點(diǎn)管理規(guī)定司規(guī)字第27號(hào)第一條目的為了統(tǒng)一和規(guī)范物資盤點(diǎn)管理，明確盤點(diǎn)要求和流程，保證盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性和可比性,加強(qiáng)物資使用和管理監(jiān)督，保證各公司的財(cái)產(chǎn)安全，特制定本規(guī)定。第二條盤點(diǎn)種類和項(xiàng)目公司實(shí)施日抽盤、月盤點(diǎn)、年度盤點(diǎn)和不定期抽盤相結(jié)合的管理模式，各種盤點(diǎn)的項(xiàng)冃和要求如下：1、日抽盤按照日清日結(jié)的原則對(duì)主要原輔材料實(shí)施日盤點(diǎn)。日盤點(diǎn)上由物管人員根據(jù)每日出入庫情況進(jìn)行匯總，主管人員抽查核對(duì)后，將匯總的出入庫及庫存情況上報(bào)經(jīng)營、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、管理等部門，作為制訂日常銷售、采購和生

2、產(chǎn)計(jì)劃的依據(jù)。日?qǐng)?bào)表一般應(yīng)于每日上午9：00前完成上報(bào)。2、月盤點(diǎn)每月月末規(guī)定時(shí)間由財(cái)務(wù)、物管和生產(chǎn)部門聯(lián)合對(duì)公司產(chǎn)成品、主輔材料、五金電料、辦公用品、勞保用品、在制品進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)以點(diǎn)數(shù)、實(shí)物稱重計(jì)量等方式進(jìn)行，對(duì)于不便于計(jì)量的散碎料實(shí)施分區(qū)存放，循環(huán)盤點(diǎn)。3、年度盤點(diǎn)每年年末指定時(shí)間，由公司組織對(duì)期末產(chǎn)成品、主輔材料、五金材料、在制品、滯庫物資、廢口物資、辦公用品、勞保用品和各類財(cái)產(chǎn)等全面盤點(diǎn)，年度盤點(diǎn)采用預(yù)盤、復(fù)盤（加監(jiān)盤）的組合方式。4、盤點(diǎn)基準(zhǔn)截止時(shí)間按公司財(cái)務(wù)規(guī)定和要求執(zhí)行。5、不定期抽

3、盤公司認(rèn)為必要時(shí)，隨吋指派人員對(duì)相應(yīng)物資進(jìn)行抽查，由指派部門填寫“物資抽查盤點(diǎn)通知單”通知物管部門組織實(shí)施。原則上不預(yù)先通知盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目。第三條月度、年終盤點(diǎn)流程1、盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備1）在月末前三天、年終盤點(diǎn)前一周，各部門組織人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)物資進(jìn)行整理、歸類，對(duì)廢、滯物資事前予以分開，物資的堆置，力求分類清晰、集中、整齊,并設(shè)置好標(biāo)示牌。2）盤點(diǎn)期間除緊急用料外，原則上暫停收發(fā)料。因連續(xù)生產(chǎn)無法暫停收發(fā)料的,應(yīng)做好標(biāo)識(shí)和記錄。3）經(jīng)營部門在盤點(diǎn)前應(yīng)做好暫停收發(fā)貨準(zhǔn)備，必要時(shí)于盤點(diǎn)日前一周通知相關(guān)供應(yīng)商盤點(diǎn)

4、日當(dāng)天將停止收貨，通知相關(guān)客戶當(dāng)天將停止出貨。4）生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)未使用的物料，在滿足盤點(diǎn)期間正常生產(chǎn)的情況下應(yīng)整理退庫。對(duì)于無法入庫的物資，按在制品進(jìn)行盤點(diǎn)。5）盤點(diǎn)期間收到的物資，應(yīng)另行存放，并予以標(biāo)示。6）己完成的產(chǎn)品應(yīng)于盤點(diǎn)口前全部辦理完畢入庫手續(xù)，客戶退回的產(chǎn)成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥驗(yàn)收、入庫、列帳手續(xù)。2、盤點(diǎn)計(jì)劃和通知：在盤點(diǎn)前，公司財(cái)務(wù)編制下發(fā)《物資盤點(diǎn)計(jì)劃》及在賬物料明細(xì)表，明確盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人、監(jiān)盤人員、重點(diǎn)事項(xiàng)和相關(guān)表格要求。季度盤點(diǎn)前各物資管理部門應(yīng)組織預(yù)盤點(diǎn)，作為正式盤點(diǎn)參考。3、盤點(diǎn)報(bào)告：

5、盤點(diǎn)完成后，由盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人組織編制盤點(diǎn)報(bào)告，并報(bào)公司總經(jīng)理。4、有關(guān)問題的整改與監(jiān)督：盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審定后，由財(cái)務(wù)組織對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行整改，確保整改到位。第四條盤點(diǎn)工作的具體要求1、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際點(diǎn)數(shù)、稱量或換算的確實(shí)資料為依據(jù)，不得猜想和偽造。盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，須盤點(diǎn)人簽字認(rèn)可，否則將追究其責(zé)任。2、盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均接受主盤人指揮。盤點(diǎn)終了由各組盤點(diǎn)人向主盤人報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離開崗位。3、盤點(diǎn)完畢，各盤點(diǎn)人共同核算盤點(diǎn)盈弓數(shù)量，由盤點(diǎn)人編制相應(yīng)

6、的“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，由監(jiān)盤人員簽字后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部門核算盤點(diǎn)盈虧金額，送物資主管部門填列差異原因說明及對(duì)策后，編制“盤點(diǎn)報(bào)告”。第五條盤點(diǎn)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括：1、報(bào)告實(shí)盤物資、財(cái)產(chǎn)等與財(cái)務(wù)賬面記載數(shù)目是否一致，盤盈盤虧的原因，以及調(diào)整因素說明等。2、分析超出最低庫存量與最高庫存量物資的形成原因，提岀改進(jìn)措施和建議。3、分析各類不良品、滯庫物資、材料、財(cái)產(chǎn)的可用程度，提岀可行的措施或處置建議。4、分析當(dāng)前物資價(jià)格趨勢(shì)和原價(jià)格的比價(jià)，確定各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值，測(cè)算和評(píng)估物資潛虧。5、評(píng)價(jià)物資、財(cái)產(chǎn)管理的

7、績效，提出改進(jìn)建議。第六條盤點(diǎn)后事項(xiàng)處理盤點(diǎn)工作完成以后，所發(fā)生差額、錯(cuò)誤、變質(zhì)、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應(yīng)分別予以處理，并分析原因，提出糾正及預(yù)防措施，防止類似問題的再發(fā)牛。盤盈盤虧的處理執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定。因物料保管不善或存放過久，造成的物料品質(zhì)降低而形成的滯庫、不良品、報(bào)廢品等物料減價(jià)，應(yīng)與盤虧一并處理。第七條盤點(diǎn)獎(jiǎng)懲1、嚴(yán)禁盤點(diǎn)數(shù)據(jù)人為造假。2、公司按照物料管理分工，考核盤點(diǎn)物資差錯(cuò)率，并與員工績效考核。在盤點(diǎn)工作屮表現(xiàn)優(yōu)異者，給予嘉獎(jiǎng)；對(duì)違反盤點(diǎn)規(guī)定、弄虛作假的，視其情節(jié)輕重按公司《獎(jiǎng)懲管理

8、辦法》執(zhí)行。第八條有關(guān)定義和注意事項(xiàng)1、在制品：指已出庫進(jìn)入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行加工的原材料、半成品，和在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的未入庫成品、半成品、廢料、回爐料等。在季末、年終盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)對(duì)生產(chǎn)部門現(xiàn)場(chǎng)在制品進(jìn)行全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)由生產(chǎn)部門各班組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的預(yù)用料和已用料對(duì)照領(lǐng)料單和投料卡進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，計(jì)算出現(xiàn)場(chǎng)在制品數(shù)值。對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)存放的回爐料、廢料等應(yīng)納入在制品范圍。2、財(cái)產(chǎn)：指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。1）固定資產(chǎn)：包括建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸車輛、生產(chǎn)、檢驗(yàn)器具等。2）保管資產(chǎn)：凡屈I古1定