用友軟件培訓學習PPT教程--財務分析

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1、用友通院校師資培訓用友軟件股份有限公司常攀20010年4月1日財務分析主要內(nèi)容系統(tǒng)初始財務指標分析產(chǎn)品毛利率分析項目毛利率分析報表分析預算管理現(xiàn)金收支分析因素分析重點和難點重點：預算管理報表分析難點：產(chǎn)品毛利率項目毛利率學習目標預算管理的分析方法報表分析的方法掌握：了解：了解其它的功能，會查詢相關的分析表內(nèi)容1:系統(tǒng)初始系統(tǒng)初始項目說明與其它部分的關系圖1.1項目說明系統(tǒng)初始部分主要是為之后的指標分析、報表分析、預算管理等部分奠定數(shù)據(jù)分析的基礎。下面就以企業(yè)會計制度為例說明一下，系統(tǒng)初始與其他部分的關系。一、基本項目：基本項目包括產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)

2、品銷售成本和現(xiàn)金三個項目。前兩項主要與產(chǎn)品毛利率有關，現(xiàn)金項目主要與現(xiàn)金收支有關。注：這些科目編碼可以修改。二、報表初始報表初始主要是資產(chǎn)負債表和損益表的公式初始，在這里可以修改公式。對應的是“報表分析”。三、指標初始提供了企業(yè)常用的財務管理指標，要使用哪個指標，就選擇該指標。對應的是“指標分析”。1.1項目說明(續(xù)）四、預算初始提供了預算類型和預算數(shù)輸入。兩種預算類型的區(qū)別參看幫助，預算類型的選擇也會對應在總賬模塊中的選項中的預算控制。對應的“預算管理”。五、現(xiàn)金收支可以定義現(xiàn)金收支的科目，與定義現(xiàn)金流量表類似。對應的“現(xiàn)金收支”分析。六、產(chǎn)品

3、毛利率當主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本科目分別產(chǎn)品明細科目時，可以在這里進行初始設置，然后在指標分析中點擊“S”查看數(shù)據(jù)。七：項目毛利率當損益類科目設置了項目核算，可以進行項目毛利率的初始設置，然后在指標分析中點擊“P”查詢。八、調(diào)用報表可以從電腦中選擇rep文件作為自定義報表，對應報表分析中的“調(diào)用報表”。1.2與其它內(nèi)容的關系關系圖：內(nèi)容2：指標分析財務指標產(chǎn)品毛利率項目毛利率2.1財務指標財務指標產(chǎn)品毛利率項目毛利率一、財務指標財務指標顯示的是指標初始時，選擇的項目，按照預定的公式計算的結(jié)果。二、產(chǎn)品毛利率產(chǎn)品毛利率的使用要首先在科目設置中，增

4、加主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本的明細科目，并且明細科目的名稱要保持一致。具體步驟如下：1、增加主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本的明細科目。(這里的收入和成本的科目編碼要與系統(tǒng)初始中基本項目的設置保持一致。）假定增加510101aa,510102bb;540101aa,540102bb2.2產(chǎn)品毛利率（難點）2、定義產(chǎn)品毛利率提示：定義該表時，在收入科目的欄目處，雙擊變成藍色，框中會顯示科目編目，按“5”鍵，選擇。2.2產(chǎn)品毛利率（續(xù)）3、填制憑證，記賬。如aa商品銷售收入100元，成本80元；bb商品銷售收入500元，成本320元。4、在指標分析中點擊“

5、S”進行查詢。2.3項目毛利率（難點）三、項目毛利率前提是必須設置項目目錄，把相關科目設置為項目核算的。這里的分析收入指該項目的所有貸方發(fā)生數(shù)，成本是該項目的所有借方發(fā)生數(shù)。比如說銀行存款也放在了該科目中進行核算，則銀行存款的借方數(shù)也會放在分析欄中的成本中。設置步驟：1、增加項目，把主營業(yè)務收入科目和主營業(yè)務成本科目設置為項目核算的。如果還想分析其他損益類科目，可以加入。增加項目為001aa，002bb。2、定義項目毛利率要分析哪個項目，就選擇進入“已選項目”中。2.3項目毛利率（續(xù)）4、到指標分析中點擊“P”進行項目毛利率查詢。3、填制憑證，記

6、賬。如項目aa本期收入220元，成本150元。內(nèi)容3：報表分析（重點）分析方法的定義各種報表分析說明（重點）3.1分析方法定義分析方式的定義報表分析中提供了：絕對數(shù)分析、定基分析、環(huán)比分析、對比分析、結(jié)構(gòu)分析等分析方式，每種方式都可以選擇按月、季、年進行分析。下面以分析4-6月份的數(shù)據(jù)為例說明各個分析方式的定義。絕對數(shù)分析：簡單地列示出4-6月份各個月份各個項目的數(shù)據(jù)。定基分析：以4月份的數(shù)據(jù)為基數(shù)，5、6月份分別是4月份的百分比。對比分析：選擇一個比較期間，將分別顯示分析期和對比其的數(shù)據(jù)。環(huán)比分析：分別以上一個月為基數(shù)，5月份是四月份的百分比，

7、6月份是5月份的百分比。結(jié)構(gòu)分析：選擇一個比較期間，將分別顯示分析期和對比其的數(shù)據(jù)。并且顯示出個各自項目占總體項目的比例，如貨幣資金占資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)比例。3.2各個報表分析說明（重點）各個報表分析說明資產(chǎn)負債表：提供上述的五種分析方式，取數(shù)與財務報表中的資產(chǎn)負債表一樣。注意：應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款的取數(shù)與財務報表中的默認公式不一致。如應收賬款——a客戶余額150元，應收賬款——b客戶余額-90，則財務報表中的資產(chǎn)負債表“應收賬款”取數(shù)為60，而財務分析中資產(chǎn)負債表“應收賬款”取數(shù)150，預收賬款取數(shù)90。損益表：事業(yè)單位為“收入支出表

8、”。取數(shù)與報表中的利潤表一致。注意：財務報表中利潤表中的公式中可以加入常數(shù)，財務分析中的公式不能加入常數(shù)。3.2各個報表分析說明成本費用