出口退稅申報系統(tǒng)常見問題解答(分生產(chǎn)與外貿(mào)

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1、生產(chǎn)企業(yè)????1.本月份有單證收齊，但在匯總表中沒有數(shù)據(jù)？????答：匯總表中的數(shù)據(jù)需要單證齊全并且信息齊全才能體現(xiàn)。????2.進(jìn)口料件有內(nèi)銷，該如何操作？????答：在進(jìn)口料件中錄入一筆負(fù)數(shù)記錄即可。??3.同一報關(guān)單或核銷單的單證收齊標(biāo)志不一致？做數(shù)據(jù)一致性檢查時提示同一報關(guān)單或核銷單的單證收齊標(biāo)志不一致？??答：由于同一報關(guān)單或核銷單下的某條記錄沒收齊，收齊即可。??4.系統(tǒng)提示進(jìn)料手冊已到期，如何處理？??答：海關(guān)進(jìn)料手冊已經(jīng)到期，但還有進(jìn)料和出口發(fā)生時，繼續(xù)輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，忽略手冊到期

2、的提示，到手冊要核銷時，手冊會將所有數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷。??5.免抵退稅不得低扣稅額的財務(wù)處理？??答：借：生產(chǎn)成本——一般貿(mào)易????????貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）??6.紅沖的具體做法是什么？??1、單證齊全的紅沖方法：這個方法很簡單，在“生成出口貨物沖減明細(xì)”中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊紅字按紐“沖減出口”，即可進(jìn)行沖減。（部分沖減仍然是先全額沖減在錄入沒沖減部分。）??2、單證不齊紅沖方式：首先要收齊錯誤的不齊的單證（這一步必要），然后在沖減錯誤的單證不齊數(shù)據(jù)。將生成的沖減數(shù)據(jù)中的

3、單證不齊標(biāo)志去掉（必要）（注：最新的3.3版本會自動去掉該標(biāo)志。）。然后在錄入新的正確的數(shù)據(jù)。??3、關(guān)于錯誤沖減的補(bǔ)救方法：這種錯誤主要針對第2種情況而言。有很多用戶在發(fā)現(xiàn)單證不齊的信息有錯誤后，隨即就修改，而且“收齊錯誤的不齊的單證”和“將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標(biāo)志去掉”均沒有操作，導(dǎo)致在收齊時發(fā)生不能申報的錯誤。補(bǔ)救方法是將最原始的錯誤的不齊的單證和沖減的不齊的單證全部收齊即可。??4、最后一條，在發(fā)現(xiàn)單證不齊數(shù)據(jù)有錯誤時，只要不是當(dāng)月錄入的不要急于修改，等單證收齊的月份一起進(jìn)行處理。?

4、?7.生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅計稅依據(jù)？??答：（1）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅額應(yīng)根據(jù)出口貨物離岸價為計算退（免）稅依據(jù)。出口貨物離岸價（FOB）以出口發(fā)票上的離岸價為準(zhǔn)；??????（2）若以其他價格條件（如CIF、C＆F）成交的，應(yīng)扣除按會計制度規(guī)定允許沖減出口銷售收入的運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、傭金等。8.退稅率變化，模擬出具進(jìn)料加工免稅證明沒有變化？答：系統(tǒng)按照登記時的退稅率出具的，待手冊核銷時會自動計算的。??9.國際通行的計算外銷收入和退稅的依據(jù)是FOB價格還是CIF價格？??答：其實(shí)FOB和CIF

5、是按照本公司的實(shí)際情況來做的，各個公司不太一樣。大部分公司的都是FOB運(yùn)費(fèi)都是由外方承擔(dān)，也有個別公司運(yùn)費(fèi)先由本公司墊付，外方最后把貨款和運(yùn)費(fèi)一起匯過來這樣在報關(guān)時就要用CIF成交方式。??10.怎么把我C盤中的所有文件都備份了？??答：申報系統(tǒng)是不允許安裝到盤符的跟目錄下，請您安裝到C或D盤的子目錄下即可。????11.讀入最新的商品稅率庫之后，錄入提示無此商品碼？??答：出現(xiàn)這個問題是由于您在系統(tǒng)維護(hù)→代碼維護(hù)→海關(guān)商品碼中既讀入了cmcode.dbf又讀入了stdcm.dbf，請您按照正確的

6、步驟升級，在代碼維護(hù)中讀入cmcode.dbf并做自用商品，在標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼中讀入stdcm.dbf即可。??12.進(jìn)口料件內(nèi)銷補(bǔ)稅如何在申報系統(tǒng)中操作？答：因?yàn)檫M(jìn)口料件沒有沖減的目錄，所以需要在進(jìn)口料件中錄入一筆負(fù)數(shù)就可以了。13.匯總表中的前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？答：這個問題是因?yàn)槟鷽]有做預(yù)申報，導(dǎo)致您申報的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對不上，請您在做正式申報前到稅務(wù)局做一下預(yù)申報，確保您的信息和稅務(wù)局的信息一致，這樣就不會出現(xiàn)總表不符的問題。??14.在匯總表中出現(xiàn)當(dāng)月出口銷售額與

7、納稅申報表有差額該怎么做？??答：企業(yè)財務(wù)人員可以在下個月調(diào)整增值稅納稅申報表的銷售收入。??15.復(fù)出口商品有很多種，如何錄入商品代碼？??答：對于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)在做“進(jìn)料加工手冊登記錄入”時，只能填寫一個復(fù)出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊權(quán)重最大的商品代碼錄入。??16.匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額沒有數(shù)據(jù)？當(dāng)期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額沒有數(shù)據(jù)？??答：匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額是單證齊全并且信息齊全的數(shù)據(jù)，沒有數(shù)據(jù)是因?yàn)殡?/p>

8、子信息不齊。17.正式審核反饋后，貨物出口明細(xì)表中匯率都被修改，為什么？正式審核時審核系統(tǒng)對匯率進(jìn)行反算，即根據(jù)美元數(shù)和人民幣數(shù)算出匯率，對于較小的銷售額可能因?yàn)樗纳嵛迦氲脑蚴沟谜`差較大，但都屬于正?，F(xiàn)象。??18.預(yù)審反饋信息出口無此報關(guān)單，為什么？??答：這種情況有兩種可能：??1.由于企業(yè)沒有在退稅子系統(tǒng)上進(jìn)行出口報關(guān)單退稅的確認(rèn)，致使審核時無報關(guān)單信息。??2.由于海關(guān)的電子信息沒有及時更新。??稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中，出錯信息：美元離岸價超過海關(guān)2%？查看數(shù)據(jù)中美元離岸價的