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《財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)制度及流程.ppt》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、**財(cái)務(wù)日常報(bào)銷暫行規(guī)定（2011年版）五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法二、報(bào)銷流程及概要三、報(bào)銷時(shí)間四、報(bào)銷票據(jù)要求一、目的1、目的：為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)的報(bào)銷流程及手續(xù)2、財(cái)務(wù)術(shù)語的定義：報(bào)銷單：手工填寫的紙制報(bào)銷單；報(bào)銷票據(jù)：報(bào)銷用發(fā)票(如：餐費(fèi)定額發(fā)票、交通乘車發(fā)票等).一、目的二、報(bào)銷流程及概要報(bào)銷流程：經(jīng)辦人填制報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)審核單證分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)報(bào)賬發(fā)票報(bào)銷概要：⑴、確認(rèn)有關(guān)單證是否真實(shí)、合法，審批手續(xù)是否完備合規(guī)，與有關(guān)合同、采購訂單是否與發(fā)票上數(shù)量、單價(jià)相符等。如屬實(shí)物購進(jìn)(包括宣傳資料、辦公用品等)是否有收貨
2、人簽名，原材料、包裝材料等是否有入庫單、本單位質(zhì)檢部門檢驗(yàn)合格證明(入庫單上需有檢驗(yàn)人員簽名)等憑據(jù)；財(cái)務(wù)人員審核無誤后方予以報(bào)賬并向采購結(jié)算原借款并補(bǔ)足備用金。⑵、采購日常有零星支出，允許有關(guān)人員借支一部分備用金；備用金數(shù)額嚴(yán)格控制，以不超過7天零星支出量為限，由用款負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部共同確定。⑶、差旅費(fèi)借款需在出差回公司后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬(因特殊工作關(guān)系不能及時(shí)報(bào)賬的，需及時(shí)告知財(cái)務(wù)部)。注：什么都要講依據(jù)！二、報(bào)銷流程及概要零星報(bào)支：各部門零星報(bào)銷發(fā)票匯總。采購單據(jù)報(bào)支：采購需一周報(bào)銷一次發(fā)票，如遇特殊情況處理，需交代原因并說明何時(shí)
3、上報(bào)。時(shí)間：每周三、五為報(bào)銷簽字領(lǐng)取所報(bào)銷現(xiàn)金(特殊情況除外)。注意：部門如遇特殊情況，緊急大額用款,需至少提前24小時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行準(zhǔn)備工作。三、報(bào)銷時(shí)間一般情況下：1.財(cái)務(wù)報(bào)銷用原始發(fā)票必須以有效的發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷的原始憑證；有效發(fā)票是指： ?報(bào)銷的企業(yè)發(fā)票均應(yīng)套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章；行政事業(yè)收費(fèi)、政府性基金收據(jù)套印省票據(jù)專用章。 ?內(nèi)容項(xiàng)填寫齊全，包括客戶名稱（如公司名全稱或簡稱“****”、“**”）、商品名稱、金額等，并加蓋開票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。2.財(cái)務(wù)報(bào)銷的原始票據(jù)填寫項(xiàng)目不得涂改、刮擦；發(fā)票有錯(cuò)誤的，應(yīng)由開票單位重開
4、，不得在原始憑證上更正；涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的票據(jù)一律不予作為報(bào)銷憑據(jù)。四、報(bào)銷票據(jù)要求1.報(bào)銷單填制要求：報(bào)銷單必須準(zhǔn)確無誤填寫，妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)票據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回。*金額不符：報(bào)銷單金額≠所附發(fā)票金額五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法2.1費(fèi)用報(bào)銷單填寫：《費(fèi)用報(bào)銷審批單》填寫可參照下圖（費(fèi)用報(bào)銷審批單）；五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法日期：填寫報(bào)銷日期項(xiàng)目：如交通費(fèi)、郵寄費(fèi)等分項(xiàng)目寫金額：實(shí)際報(bào)銷發(fā)票金額簽名：報(bào)銷人簽名附件張數(shù)：所報(bào)銷項(xiàng)目張數(shù)報(bào)銷金額：實(shí)際報(bào)銷金額(人民幣大寫)附件張數(shù)：總附件
5、張數(shù)2.2費(fèi)用報(bào)銷單填寫：《費(fèi)用報(bào)銷審批單-附件單》填寫可參照下圖（原始單據(jù)粘貼單）；五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法粘貼處：粘貼發(fā)票(階梯狀)單據(jù)類別：注明類別發(fā)票。例如：交通費(fèi)、電話費(fèi)等單據(jù)張數(shù)：所報(bào)銷類別發(fā)票張數(shù)單據(jù)金額：所報(bào)銷類別發(fā)票金額數(shù)3.差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫i.在按照《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》（如下圖）單要求填寫。五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法ii.差旅費(fèi)：要求往返交通，交通票據(jù)須齊全；iii.填寫注意事項(xiàng)：將各類車票按交通工具不同，分別計(jì)算后按上圖填寫。（粘貼單同《費(fèi)用報(bào)銷審批單-附件單》一致）紅色劃線部分為必填項(xiàng)（其他注意事項(xiàng)不在說明）4
6、.報(bào)銷用票據(jù)粘貼及其他i.粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，但需事先向財(cái)務(wù)說明情況；如實(shí)在無法取得發(fā)票，必需取得對(duì)方開具的收款收據(jù)并加蓋印章或簽名，填無發(fā)票票據(jù)粘貼單，附件同《費(fèi)用報(bào)銷審批單-附件單》一致；ii.大宗采購發(fā)票不使用《費(fèi)用報(bào)銷審批單》，但需蓋審核簽字章；iii.取消費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票背面審核簽字章，但需報(bào)銷人簽字。五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法感謝各位同仁參加本次教育培訓(xùn)結(jié)束語
