某公司SAP實(shí)行專案之總帳過帳流程.doc

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1、第三章-FI03_總帳過帳流程1.流程說明本流程系因應(yīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算需要，在SAP系統(tǒng)之總分類帳模塊中進(jìn)行帳務(wù)處理、產(chǎn)生過帳會(huì)計(jì)憑證的系統(tǒng)作業(yè)過程。本流程之作業(yè)，僅限于各級(jí)財(cái)務(wù)部門，包括AOF總部財(cái)務(wù)部總帳會(huì)計(jì)人員、各營業(yè)區(qū)財(cái)務(wù)人員，以及各責(zé)任中心助理。因應(yīng)流程要求及控制需求，各責(zé)任中心之總帳會(huì)計(jì)過帳由區(qū)部財(cái)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)作業(yè)，而責(zé)任中心助理之會(huì)計(jì)職責(zé)定位為出納、當(dāng)?shù)丶{稅經(jīng)辦人、發(fā)票管理員等?？値ぶ茊稳藛T輸入之總帳會(huì)計(jì)憑證，由總帳復(fù)核人員進(jìn)行相應(yīng)的復(fù)核作業(yè)，憑證經(jīng)審核有誤，需另行編制調(diào)整會(huì)計(jì)憑證予以修改。本流程核算之會(huì)計(jì)

2、事項(xiàng)有：費(fèi)用攤提及調(diào)整、跨公司代碼之會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)、銀行間劃款、提現(xiàn)、非供應(yīng)商（客戶）清帳之銀行及現(xiàn)金收付款、營業(yè)外收支、其他需由總分類帳模塊處理之會(huì)計(jì)事項(xiàng)。由SAP系統(tǒng)集成各模塊數(shù)據(jù)自動(dòng)過入總分類帳之帳務(wù)處理，不在本流程中反映。注意事項(xiàng)：會(huì)計(jì)處理日清月結(jié)，提升會(huì)計(jì)信息的時(shí)效性；核算作業(yè)規(guī)范、準(zhǔn)確。作業(yè)表單：請(qǐng)求付款指示單、內(nèi)部往來通知單、付款證明憑單、零用金報(bào)銷單。2.流程圖3.系統(tǒng)操作3.1.操作范例1、編制本位幣總帳會(huì)計(jì)憑證：從公司銀行帳戶提取現(xiàn)金2、編制外幣總帳會(huì)計(jì)憑證：支付銀行外幣匯款手續(xù)費(fèi)3、編制本位幣總

3、帳會(huì)計(jì)憑證：跨公司代碼交易4、編制帳務(wù)調(diào)整總帳會(huì)計(jì)憑證：調(diào)整電話費(fèi)支出之成本中心3.2.系統(tǒng)菜單及交易代碼會(huì)計(jì)?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?總分類帳?憑證輸入?輸入總帳科目憑證交易代碼：FB501.1.系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1、從公司銀行帳戶提取現(xiàn)金欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證發(fā)生之日期2001/04/10記帳日期為錄入SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)之會(huì)計(jì)憑證的過帳日期2001/04/10貨幣為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，AOF之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB參照為原始憑證編號(hào)，用于參考檢索

4、原始單證無短文本為記載于會(huì)計(jì)憑證抬頭之業(yè)務(wù)描述提現(xiàn)跨公司的編號(hào)為跨公司代碼交易，同一業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的系統(tǒng)編號(hào)，由其聯(lián)結(jié)不同公司代碼的不同會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)自動(dòng)給付公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001總帳科目為已在總分類帳中定義的用于記帳的會(huì)計(jì)科目，可控制對(duì)該科目的記帳和對(duì)記帳數(shù)據(jù)的處理，AOF總帳科目使用10位數(shù)碼，前四碼遵循國家財(cái)會(huì)制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定借：1101010000－現(xiàn)金RMB貸

5、：1111030100－交通銀行RMBD／C為系統(tǒng)記帳之借貸方標(biāo)識(shí)：S－借方，H－貸方S／H憑證貨幣計(jì)的金額在此輸入以抬頭貨幣計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)交易金額10,000.00本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證貨幣計(jì)的金額”欄位數(shù)額及貨幣兌換率，自動(dòng)計(jì)算本欄位金額10,000.00文本為各行項(xiàng)目的摘要描述，即明細(xì)分類帳、日記帳、會(huì)計(jì)憑證之摘要欄業(yè)務(wù)描述均來自本欄位的輸入，務(wù)必規(guī)范輸入提現(xiàn)業(yè)務(wù)范圍是一個(gè)跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級(jí)公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，AOF之業(yè)務(wù)范圍：1001－震旦家具董事會(huì)，1002－震旦辦公家具

6、事業(yè)部（注：本欄位為必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)表之完整性）1002反記帳對(duì)于中國財(cái)會(huì)制度規(guī)定需紅字記帳的業(yè)務(wù)處理，系統(tǒng)提供反記帳功能，須在每一需紅字記帳的行項(xiàng)目中勾選“反記帳”欄位，而記帳碼則選用與紅字記帳方向相反之借方／貸方無成本中心管理會(huì)計(jì)中組織結(jié)構(gòu)的基本單位，用于歸集成本/費(fèi)用。其中成本中心前四位為成本中心所在公司代碼無點(diǎn)擊<細(xì)節(jié)>進(jìn)入另一屏幕,將此屏的<業(yè)務(wù)范圍>一欄補(bǔ)充齊全:按<模擬>鍵或“F9”進(jìn)入下一個(gè)畫面。檢查產(chǎn)生之模擬會(huì)計(jì)憑證無誤后，按＜保存＞過帳產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證Dr:1101010000現(xiàn)金10

7、000Cr:1111010100交通銀行RMB100002、編制外幣總帳會(huì)計(jì)憑證：支付銀行外幣匯款手續(xù)費(fèi)欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證發(fā)生之日期2001/04/11記帳日期為錄入SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)之會(huì)計(jì)憑證的過帳日期2001/04/11貨幣為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，AOF之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等USD參照為原始憑證編號(hào)，用于參考檢索原始單證無短文本為記載于會(huì)計(jì)憑證抬頭之業(yè)務(wù)描述支付銀行外幣匯款手續(xù)費(fèi)跨公司的編號(hào)為跨公司代碼交易，同一業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的系統(tǒng)編號(hào)，

8、由其聯(lián)結(jié)不同公司代碼的不同會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)自動(dòng)給付公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001總帳科目為已在總分類帳中定義的用于記帳的會(huì)計(jì)科目，可控制對(duì)該科目的記帳和對(duì)記帳數(shù)據(jù)的處理，AOF總帳科目使用10位數(shù)碼，前四碼借：5151010000－財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀