蘇州會(huì)計(jì)繼續(xù)教育答案.doc

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1、企業(yè)所得稅法從（）起施行。2007年3月16日2008年1月1日2008年7月1日2007年10月1日按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額的（）部分，準(zhǔn)予扣除。15%12%4%14%甲公司2008年1月外購(gòu)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備并投入使用，支付購(gòu)買(mǎi)價(jià)款20萬(wàn)元，支付的相關(guān)稅費(fèi)4萬(wàn)元，取得了相關(guān)發(fā)票，假設(shè)該機(jī)器設(shè)備凈殘值率為0，使用年限為10年，企業(yè)采用直線法提取折舊，稅法準(zhǔn)予扣除的2008年度折舊額為（）。2.09萬(wàn)元2.2萬(wàn)元2.4萬(wàn)元2萬(wàn)元根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其

2、實(shí)施條例規(guī)定，下列說(shuō)法不正確的是（）。企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用或者財(cái)產(chǎn)，不得扣除或者計(jì)算對(duì)應(yīng)的折舊、攤銷(xiāo)扣除生物性資產(chǎn)支出在發(fā)生當(dāng)期直接扣除收益性支出在發(fā)生當(dāng)期直接扣除資本性支出應(yīng)當(dāng)分期扣除或者計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)成本在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出哪項(xiàng)不得扣除（）。繳納的營(yíng)業(yè)稅合理分配的材料成本企業(yè)所得稅稅款銷(xiāo)售固定資產(chǎn)的損失企業(yè)提供勞務(wù)完工進(jìn)度的確定，可選用下列方法：一是已完工作的測(cè)量；二是已提供勞務(wù)占勞務(wù)總量的比例；三是發(fā)生成本占總成本的比例。（）錯(cuò)誤正確按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，企業(yè)為投資者或者職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)

3、充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，在國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，準(zhǔn)予扣除。（）錯(cuò)誤正確根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)，但在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得的企業(yè)，是居民企業(yè)。（）正確錯(cuò)誤按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，非居民企業(yè)未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立場(chǎng)所取得中國(guó)境內(nèi)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得，以收入全額減除財(cái)產(chǎn)凈值后的余額為應(yīng)納稅所得額。（）正確錯(cuò)誤某商貿(mào)公司經(jīng)我國(guó)的工商部門(mén)批準(zhǔn)依法設(shè)立，其在國(guó)內(nèi)、國(guó)外均設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，該公司在申報(bào)納稅時(shí)，應(yīng)只就國(guó)內(nèi)的所得部分繳納企業(yè)所得稅

4、。（）錯(cuò)誤正確發(fā)票驗(yàn)舊功能是在（）。網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中網(wǎng)上開(kāi)票系統(tǒng)中網(wǎng)上購(gòu)票系統(tǒng)中重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)表中符合條件的小型微利企業(yè)，減按（）的稅率征收企業(yè)所得稅。20%18%15%25%關(guān)于在網(wǎng)上開(kāi)票系統(tǒng)中補(bǔ)打發(fā)票，下列說(shuō)法正確的是（）。發(fā)票保存了未打印，可以進(jìn)行補(bǔ)打，無(wú)時(shí)間及補(bǔ)打次數(shù)限制發(fā)票保存了未打印，可以進(jìn)行補(bǔ)打，但是補(bǔ)打次數(shù)僅限于一次發(fā)票保存了未打印，可以進(jìn)行補(bǔ)打，但是時(shí)間需要是一天內(nèi)發(fā)票保存了未打印，無(wú)法進(jìn)行補(bǔ)打在發(fā)票作廢中輸入需要的發(fā)票號(hào)碼后無(wú)法查詢(xún)到記錄，下面的原因中錯(cuò)誤的是（）。發(fā)票開(kāi)具的金額過(guò)大發(fā)票是非本月開(kāi)具的，應(yīng)該做紅

5、沖操作發(fā)票不是網(wǎng)上開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具的發(fā)票號(hào)碼輸入錯(cuò)誤了江蘇省蘇州地方稅務(wù)局納稅服務(wù)熱線號(hào)碼是（）。12366123451233312306企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（）錯(cuò)誤正確購(gòu)進(jìn)貨物因自然災(zāi)害發(fā)生損失，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。（）錯(cuò)誤正確企業(yè)所得稅年度匯算清繳的起止時(shí)間是次年的1月1日起至3月31日止。（）正確錯(cuò)誤開(kāi)具發(fā)票時(shí)，有個(gè)地方填寫(xiě)錯(cuò)誤，但已保存，應(yīng)該使用“發(fā)票工具管理—發(fā)票作廢”功能，進(jìn)行作廢后重新開(kāi)具發(fā)票。（）正確錯(cuò)誤企業(yè)向自然人借款，雙方簽定的借款合同應(yīng)按借款金額萬(wàn)

6、分之零點(diǎn)五貼花。（）錯(cuò)誤正確如果要關(guān)閉演示文稿，但不想退出PowerPoint2007，可以（）。單擊“文件”菜單中的“關(guān)閉”單擊“文件”菜單中的“退出”單擊PowerPoint2007標(biāo)題欄“關(guān)閉”按鈕雙擊窗口左上角“控制菜單”按鈕在空白幻燈片中不可以直接插入（）。圖片藝術(shù)字文字文本框在PowerPoint2007中，下列說(shuō)法正確的是（）。設(shè)置影片為“在單擊時(shí)”播放，放映時(shí)用鼠標(biāo)單擊會(huì)播放影片，再次單擊則停止影片播放只能在播放幻燈片時(shí)，才能看到影片效果插入的視頻文件在PowerPoint2007普通視圖中不會(huì)顯示圖像在Power

7、Point2007中播放的影片文件，只能在播放完畢后才能停止PowerPoint2007中是通過(guò)（）的方式插入Flash動(dòng)畫(huà)的。插入插圖插入控件插入影片插入聲音在PowerPoint2007中設(shè)置動(dòng)畫(huà)效果后，在（）選項(xiàng)卡中，單擊“預(yù)覽”組中的“預(yù)覽”按鈕，即可預(yù)覽幻燈片?！霸O(shè)計(jì)”“動(dòng)畫(huà)”“插入”“開(kāi)始”在“自定義動(dòng)畫(huà)”任務(wù)窗格的自定義動(dòng)畫(huà)列表中，選擇要?jiǎng)h除的動(dòng)畫(huà)，單擊“刪除”按鈕，即可刪除動(dòng)畫(huà)效果。（）正確錯(cuò)誤在PowerPoint2007中，可以右擊圖表，執(zhí)行“編輯數(shù)據(jù)”命令，在彈出的Excel工作表中修改數(shù)據(jù)，從而對(duì)圖表的數(shù)據(jù)

8、進(jìn)行修改。（）錯(cuò)誤正確在PowerPoint2007中，選擇“插入”選項(xiàng)卡，在“表格”組中單擊表格下拉按鈕，然后選擇行數(shù)和列數(shù)，即可在幻燈片中插入表格。（）錯(cuò)誤正確選擇SmartArt圖形中的形狀，并選擇“SmartArt工具”下的“格式”選項(xiàng)卡，