商業(yè)銀行表外業(yè)務經營 .ppt

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1、第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務經營表外業(yè)務內涵擔保類業(yè)務的涵義、種類、操作方法承諾業(yè)務涵義、種類、操作方法互換的涵義及種類、操作方法期貨的涵義及種類、操作方法期權的涵義及種類、操作方法第一節(jié)銀行表外業(yè)務的發(fā)展表外業(yè)務的概念與特點表外業(yè)務發(fā)展的動因我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務發(fā)展狀況一、表外業(yè)務的概念與特點概念狹義：是指那些未列入資產負債表，但同表內資產業(yè)務和負債業(yè)務關系密切，并在一定條件下會轉化為表內資產業(yè)務和負債業(yè)務的經營活動。通常把這些經營活動稱為或有資產和或有負債，它們是有風險的經營活動，應在會計報表

2、的附注中予以揭示。廣義：除了包括狹義的表外業(yè)務之外，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動。特點1.靈活性大2.以小博大，盈虧數(shù)額巨大3.交易高度集中4.透明度低既可以是場內交易，也可以是場外交易；既可以是有形市場，也可以是無形市場。如進行期貨交易只需交納較低的保證金，便可操縱金額巨大的合約。不在資產負債表上反映單筆金額和業(yè)務總量很大二、表外業(yè)務發(fā)展的動因（20世紀70年代以來）規(guī)避資本管制，增加盈利適應金融環(huán)境的變化適應客戶多樣化服務的需要轉移和分散風險銀行自身擁有的有利條件科技進步巴塞爾協(xié)

3、議對表外業(yè)務管制相對寬松融資證券化和利率市場化資金脫媒與貸款需求下降如代理客戶理財?shù)慕鹑谘苌方灰讟I(yè)務互換、期權、期貨等都有此功能信譽高規(guī)模經濟效益人才集中擔保類承諾類銀行承兌匯票備用信用證商業(yè)信用證銀行保函）貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利交易類遠期利率協(xié)議遠期外匯買賣互換金融期貨和期權三表外業(yè)務的種類第二節(jié)擔保類業(yè)務備用信用證商業(yè)信用證銀行承兌匯票銀行保函擔保業(yè)務即銀行應某一交易中的一方申請，承諾當申請人不能履約時由銀行承擔對另一方的全部義務的行為。擔保業(yè)務不占用銀行的資金，但形成銀行的或有負債。銀行擔

4、保要承擔違約風險、匯率風險以及國家風險等多項風險，是一項風險較大的表外業(yè)務。一、備用信用證1.備用信用證含義是指對客戶的擔保行為，通常發(fā)生在某種商業(yè)票據(jù)發(fā)行時。當某個信用等級較低的企業(yè)試圖通過發(fā)行商業(yè)票據(jù)籌資時，通常會面臨不利的發(fā)行條件，此時他可以向一家銀行申請備用信用證作為擔保，一旦這家企業(yè)無力還本付息，則由發(fā)證行負責償還其債務。一、備用信用證2.備用信用證類型可撤銷的備用信用證不可撤銷的備用信用證附有在申請人財務狀況出現(xiàn)某種變化時，開證行可以撤銷或修改信用證的條款，以保護自身的利益。開證行不

5、可以單方面撤銷或修改信用證的條款。有利于保護受益人的利益。一、備用信用證3.備用信用證的作用對借款人來說，可使其由較低的信用等級上升到一個較高的信用等級，在融資中處于有利地位，能以較低的成本獲得資金；對開證行來說，一是開辦備用信用證有較低的成本；二是可給銀行帶來較高的盈利對受益人來說，備用信用證具有很高的安全性。一、備用信用證4.備用信用證的交易程序（5）執(zhí)行合同；（6）支付與求償。（1）訂立合同（4）審核與修改（3）開證與通知；（2）申請開證二、商業(yè)信用證商業(yè)信用證含義商業(yè)信用證分類商業(yè)信用證

6、交易程序商業(yè)信用證特點和優(yōu)點1.商業(yè)信用證含義商業(yè)信用證是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當?shù)劂y行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。本質是進口商主動請求進口地銀行為自己的付款責任做出保證。商業(yè)信用證既是一種結算工具，其業(yè)務又是銀行一項重要的表外業(yè)務。2.商業(yè)信用證分類按是否跟單，可分為跟單信用證和光票信用證；按可否撤銷，可分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證；按議付方式，可分為公開議付信用證、限制議付

7、信用證和不可議付信用證；按是否轉讓，可分為可轉讓信用證和不可轉讓信用證。3.商業(yè)信用證特點及作用特點：在商業(yè)信用證結算方式中，開證行擔負第一性付款責任，是第一付款人信用證是一個獨立的文件。（只管單證，即以單證不以貨物作為付款依據(jù)）作用：對進口商而言，商業(yè)信用證的使用，提高了其資信度，使對方按約發(fā)貨得到了保障。同時，由于申請開證時，進口商只需繳納一部分貨款作為押金即可，實際上是銀行為進口商提供了一筆短期融通資金。對出口商來說，最大的好處即是出口收款有較大的保障。對開證行來說，它開立商業(yè)信用證所提供

8、的是信用保證，而不是資金。開立信用證既不占用自有資金，還可以得到開證手續(xù)費。請與備用信用證比較4.商業(yè)信用證交易程序2.開證行、開立信用證3.通知銀行通知信用證；1.開證人申請開立信用證6.開證人付款贖單5.交單議付4.審查與修改信用證三、銀行承兌匯票銀行承兌匯票的涵義及特點辦理銀行承兌匯票的條件銀行承兌匯票的操作程序（一）銀行承兌匯票的涵義及特點銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。是銀行信用與商業(yè)信用的結合，它實質上信用對外信用擔