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1、附錄一：會計(jì)科目及代碼一覽表順序號編號一級科目名稱二級科目名稱備注一、資產(chǎn)類11001庫存現(xiàn)金按貨幣標(biāo)準(zhǔn)名稱設(shè)置21002銀行存款按銀行帳號設(shè)置31012其他貨幣資金4101201外埠存款5101202信用卡存款6101203存出投資款7101204銀行本票存款8101205銀行匯票存款9101206信用證保證金存款10101207保函保證金存款11101208備付金121101交易性金融資產(chǎn)債券投資13110101股票投資14110102基金投資15110103權(quán)證投資16110104其他171171內(nèi)部往來1811701業(yè)務(wù)往來191
2、1702內(nèi)部銀行201121應(yīng)收票據(jù)21112101銀行承兌匯票22112102商業(yè)承兌匯票231122應(yīng)收賬款24112201應(yīng)收工程款25112202應(yīng)收銷貨款26112203應(yīng)收質(zhì)保金27112204其他281123預(yù)付賬款29112301預(yù)付工程款30112302預(yù)付材料款31112303其他321131應(yīng)收股利331132應(yīng)收利息341221其他應(yīng)收款35122101單位往來36122102個人往來37122103預(yù)付款轉(zhuǎn)入38122104備用金39122105其他401231壞賬準(zhǔn)備41123101應(yīng)收帳款42123102應(yīng)收
3、票據(jù)43123103其他應(yīng)收款44123104預(yù)付帳款45123105應(yīng)收利息46123106長期應(yīng)收款47123107其他481401材料采購49140101主要材料50140102結(jié)構(gòu)件51140103商品砼52140104機(jī)械配件53140105其他材料541402在途物資551403原材料561404材料成本差異571405庫存商品581406發(fā)出商品591407商品進(jìn)銷差價(jià)601408委托加工物資611411周轉(zhuǎn)材料62141101在庫周轉(zhuǎn)材料63141102在用周轉(zhuǎn)材料64141103周轉(zhuǎn)材料攤銷651421消耗性生物資產(chǎn)66
4、1461融資租賃資產(chǎn)671471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備68147101存貨跌價(jià)準(zhǔn)備69147102合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備701501持有至到期投資71150101投資成本72150102利息調(diào)整73150103應(yīng)計(jì)利息741502持有至到期投資減值準(zhǔn)備751503可供出售金融資產(chǎn)76150301股票投資77150302債券投資78150303其他791504可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備801511長期股權(quán)投資81151101成本82151102損益調(diào)整83151103其他權(quán)益變動841512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備851521投資性房地產(chǎn)86152101出租建筑
5、物87152102出租土地使用權(quán)88152103持有待增值土地使用權(quán)891522投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊901523投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備911531長期應(yīng)收款921532未實(shí)現(xiàn)融資收益931601固定資產(chǎn)941602累計(jì)折舊951603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備961604在建工程971605工程物資981606固定資產(chǎn)清理991611未擔(dān)保余值1001621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1011622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊1021623公益性生物資產(chǎn)1031701無形資產(chǎn)1041702累計(jì)攤銷1051703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1061711商譽(yù)1071712商譽(yù)減值準(zhǔn)備
6、1081801長期待攤費(fèi)用1091811遞延所得稅資產(chǎn)1101901待處理財(cái)產(chǎn)損溢二、負(fù)債類1112001短期借款112200101保證借款113200102抵押借款114200103質(zhì)押借款1152101交易性金融負(fù)債1162201應(yīng)付票據(jù)117220101銀行承兌匯票118220102商業(yè)承兌匯票1192202應(yīng)付賬款120220201勞務(wù)費(fèi)121220202工程款122220203材料費(fèi)123220204機(jī)械費(fèi)124220205其他1252203預(yù)收賬款126220301勞務(wù)費(fèi)127220302工程款128220303材料費(fèi)1292
7、20304機(jī)械費(fèi)130220305其他1312211應(yīng)付職工薪酬132221101工資133221102職工福利134221103社會保險(xiǎn)135221104住房公積金136221105工會經(jīng)費(fèi)137221106職工教育經(jīng)費(fèi)138221107非貨幣性福利139221108辭退福利140221109股份支付141221110企業(yè)年金142221111其他1432221應(yīng)交稅費(fèi)144222101應(yīng)交增值稅145222102應(yīng)交消費(fèi)稅146222103應(yīng)交營業(yè)稅147222104應(yīng)交企業(yè)所得稅148222105應(yīng)交個人所得稅149222106應(yīng)交
8、資源稅150222107應(yīng)交土地增值稅151222108應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅152222109應(yīng)交房產(chǎn)稅153222110應(yīng)交土地使用稅154222111應(yīng)交車船使用稅155222112應(yīng)交教育
