金稅發(fā)票與SAP系統(tǒng)發(fā)票的稅額差異分析.doc

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1、金稅發(fā)票與SAP系統(tǒng)發(fā)票的稅額差異分析1.1金稅系統(tǒng)中的稅額說明國內(nèi)企業(yè)銷售產(chǎn)品給國內(nèi)客戶時，正常產(chǎn)品需要繳納17%的增值稅，而金稅(GoldenTax)系統(tǒng)就是用來出具紙面的增值稅發(fā)票的。在金稅系統(tǒng)中，金稅發(fā)票的開具有二種方式。方法1：不通過接口手工出具不通過接口手工出具增值稅發(fā)票時，稅額是根據(jù)含稅金額或者不含稅金額乘以稅率計算得出的，不能夠修改。方式2：通過接口導入通過接口出具增值稅發(fā)票時，稅額是可以通過接口從SAP中的發(fā)票中直接傳輸?shù)浇鸲愔?，但此時系統(tǒng)將會檢查傳入的稅額和系統(tǒng)根據(jù)不含稅金額計算得到的稅額是否有差異，如果差異大于0.0625CNY，金

2、稅系統(tǒng)將不允許導入。1.2SAP中稅額計算原理在不改變系統(tǒng)配置的情況下，SAP中稅額的計算規(guī)則如下系統(tǒng)是整張單據(jù)計算稅額，每一行也會計算稅額，每一行計算出的稅額的總和和整張單據(jù)直接計算的稅額有差異，則以整張單據(jù)計算出的稅額為準，差異金額在金額最大的一行調(diào)整。譬如創(chuàng)建一張銷售訂單，并創(chuàng)建相應的發(fā)貨單、發(fā)票，稅率為17%，系統(tǒng)根據(jù)每一行的不含稅金額和稅率計算出每一行的稅額，具體銷售發(fā)票如下圖所示。對整張單據(jù)進行合計，整張單據(jù)的不含稅金額合計等于2117.91，稅額合計為360.11，但另外一方面，系統(tǒng)根據(jù)整張單據(jù)的不含稅金額2117.91乘以稅率計算得出稅額

3、等于360.04。系統(tǒng)以抬頭金額計算出來的稅額為準，而抬頭金額計算出來的稅額（360.04）減去行項目合計的稅額(360.11)差異為-0.07元，因此系統(tǒng)將-0.07元調(diào)整到行項目中金額最大的一行，如果有多行，則調(diào)整到第一行，本例中，行項目140金額最大，因此調(diào)整后的行項目的不含稅金額和稅額如下表所示1.3SAP系統(tǒng)發(fā)票和金稅系統(tǒng)中的稅額差異說明上文的示例中如果通過手工方式在金稅系統(tǒng)中出具增值稅發(fā)票，那么SAP中的稅額將比金稅中少7分錢，通過接口傳輸?shù)姆绞?，那么傳輸?shù)浇鸲愔?，金稅系統(tǒng)將報錯，提示行項目140傳入的稅額和系統(tǒng)計算的稅額有差異，大于6分錢。

4、同樣是上文的例子，假設行項目120的不含稅111.85，則抬頭金額計算出的稅額和行項目的差異金額為6分錢，此時如果通過手工出具增值稅發(fā)票，那么SAP中的稅額將比金稅中少6分錢；如果接口傳輸?shù)姆绞?，由于差異不大?分錢，因此可以傳輸?shù)浇鸲愊到y(tǒng)中，沒有錯誤發(fā)生。1.4小結(jié)與差異調(diào)整處理上文中，描述了SAP發(fā)票金額與金額發(fā)票稅額出現(xiàn)差異的最大的一個原因，除此之外，由于金稅系統(tǒng)和SAP系統(tǒng)畢竟是二個系統(tǒng)，譬如sap中金額是2位小數(shù)點，金稅中小數(shù)點位數(shù)最多可以十位，這樣還可能有其它的原因?qū)е虏町惏l(fā)生因此1）對于上文的情況導致的差異，可以通過修改系統(tǒng)標準配置，事代碼

5、V/06設置稅的條件類型MWST和MWSI為非組定價(GroupCondition)，當設置為非組定價時，系統(tǒng)就不再根據(jù)抬頭金額計算稅額，就不會出現(xiàn)抬頭金額計算出的稅額和行項目累計金額有差異2）出具發(fā)票時，保證SAP中的含稅金額和金稅中一致，即SAP中對客戶的應收和給客戶的發(fā)票中的總金額是一致的。3）其他情況下，此時如果仍然有差異，只是可能收入（不含稅金額）多一點，稅額少一點或者收入（不含稅金額）多一點，稅額少一，因此每個月月底統(tǒng)計當月金稅開票金額、不含稅金額、稅額，統(tǒng)計SAP中開票金額、不含稅金額、稅額，然后手工做財務憑證在收入和稅金之間進行調(diào)整。