易飛系統(tǒng)ACP應(yīng)付培訓(xùn)幻燈片.ppt

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1、易飛管理軟件易飛應(yīng)付子系統(tǒng)培訓(xùn)(ACP)部門：咨詢?nèi)恐v師：陳炯課程大綱一、應(yīng)付會計(jì)簡介二、應(yīng)付賬款管理不善的弊端三、系統(tǒng)效益四、系統(tǒng)概述六、系統(tǒng)應(yīng)用七、期初余額導(dǎo)入五、系統(tǒng)架構(gòu)八、其他應(yīng)付會計(jì)簡介用會計(jì)方法管理商業(yè)信用應(yīng)付賬款是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中因購買材料、商品和接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。最基礎(chǔ)的商業(yè)信用，反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中最基本的商業(yè)借貸關(guān)系。應(yīng)付賬款的形成實(shí)質(zhì)是向賣方借用資金購進(jìn)商品，可以緩解一定的短期資金壓力。應(yīng)付賬款是企業(yè)信用的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)將應(yīng)付賬款的金額和期限控制在企業(yè)信用可以支撐的范圍內(nèi)，否則拉長的償債周期可能形成企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，也傳遞出企業(yè)現(xiàn)金支付能力匱乏的

2、信號。應(yīng)付賬款管理不善的弊端1.差錯(cuò)付款漏付、少付、多付、錯(cuò)付導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生損失。2.信用風(fēng)險(xiǎn)無法從供應(yīng)商那里得到更多賒銷份額，增加企業(yè)資金壓力。增大對外融資的難度，無法得到金融機(jī)構(gòu)的有力支持。3.影響未來應(yīng)付賬款過多影響企業(yè)形象?？赡軐?dǎo)致企業(yè)無法維持可持續(xù)經(jīng)營。系統(tǒng)效益企業(yè)能夠全面應(yīng)對復(fù)雜多變的業(yè)務(wù)形態(tài)擁有完整及時(shí)的業(yè)務(wù)跟蹤、統(tǒng)計(jì)與分析能力降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)并提高競爭力夯實(shí)企業(yè)應(yīng)付賬款內(nèi)部控制的基礎(chǔ)系統(tǒng)概述易飛應(yīng)付款管理系統(tǒng)面向制造企業(yè)、商品流通企業(yè)的業(yè)務(wù)需求而設(shè)計(jì)，是易飛財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的重要組成部分，承前啟后實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的緊密集成，確保資金流、物流、信息流的統(tǒng)一。系統(tǒng)提供采

3、購發(fā)票、費(fèi)用核算與分?jǐn)?、手?dòng)/自動(dòng)付款與退款、暫估賬款核算、信用評價(jià)、資金預(yù)測等全面的應(yīng)付業(yè)務(wù)管理。系統(tǒng)架構(gòu)系統(tǒng)應(yīng)用建立信用政策企業(yè)應(yīng)將應(yīng)付賬款的金額和期限控制在企業(yè)信用可以支撐的范圍內(nèi)，并不斷提高自身的資信……確定應(yīng)付會計(jì)核算政策2.日常業(yè)務(wù)核算的政策3.應(yīng)付賬款核銷的方式4.暫估賬款的核算政策1.準(zhǔn)備工作確定應(yīng)付會計(jì)核算政策2.日常業(yè)務(wù)核算的政策3.應(yīng)付賬款核銷的方式4.暫估賬款的核算政策1.準(zhǔn)備工作系統(tǒng)中首先建立以下兩種性質(zhì)的單據(jù)：1.成本調(diào)整單（影響成本碼為‘Y’）2.匯差調(diào)整單確定應(yīng)付會計(jì)核算政策2.日常業(yè)務(wù)核算的政策3.應(yīng)付賬款核銷的方式4.暫估賬款的核算政策1.準(zhǔn)備工作確

4、定應(yīng)付會計(jì)核算政策3.應(yīng)付賬款核銷的方式1.準(zhǔn)備工作4.暫估賬款的核算政策2.日常業(yè)務(wù)核算的政策確定應(yīng)付會計(jì)核算政策4.暫估賬款的核算政策1.準(zhǔn)備工作三種方式各有特色，用戶應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理核算要求進(jìn)行設(shè)定。2.日常業(yè)務(wù)核算的政策3.應(yīng)付賬款核銷的方式發(fā)票管理付款與核銷重評價(jià)日常業(yè)務(wù)核算2.采購發(fā)票管理3.費(fèi)用發(fā)票管理5.付款7.期末重評價(jià)6.退款4.暫估應(yīng)付款管理日常業(yè)務(wù)核算2.采購發(fā)票管理3.費(fèi)用發(fā)票管理5.付款7.期末重評價(jià)1.準(zhǔn)備工作6.退款4.暫估應(yīng)付款管理提示：建立以下日常業(yè)務(wù)單據(jù)。1.采購發(fā)票2.費(fèi)用發(fā)票3.預(yù)開發(fā)票4.其他應(yīng)付單5.付款單6.預(yù)付款單7.應(yīng)付退款

5、單日常業(yè)務(wù)核算2.采購發(fā)票管理3.費(fèi)用發(fā)票管理5.付款7.期末重評價(jià)1.準(zhǔn)備工作6.退款采購發(fā)票費(fèi)用發(fā)票預(yù)開發(fā)票付款單預(yù)付款單應(yīng)付退款單其他應(yīng)付單采購發(fā)票本質(zhì)上是企業(yè)核算采購成本、確定債務(wù)的憑據(jù)。采購進(jìn)貨供應(yīng)商與發(fā)票供應(yīng)商可不同選項(xiàng)使系統(tǒng)擁有靈活處理供貨方同結(jié)算方不同的多邊貿(mào)易的能力。4.暫估應(yīng)付款管理日常業(yè)務(wù)核算同采購發(fā)票一樣，本質(zhì)上是企業(yè)核算采購成本或銷售費(fèi)用、確定債務(wù)的憑據(jù)，一般指采購環(huán)節(jié)發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等服務(wù)性質(zhì)的費(fèi)用。2.采購發(fā)票管理3.費(fèi)用發(fā)票管理5.付款7.期末重評價(jià)1.準(zhǔn)備工作6.退款采購發(fā)票費(fèi)用發(fā)票預(yù)開發(fā)票付款單預(yù)付款單應(yīng)付退款單其他應(yīng)付單4.暫估應(yīng)付款管

6、理日常業(yè)務(wù)核算預(yù)開發(fā)票同采購發(fā)票一樣本質(zhì)上都是作為企業(yè)核算采購成本、確定債務(wù)的憑據(jù)，大多用于賣方市場的【訂單-開票-發(fā)貨】業(yè)務(wù)模式。核對訂單選項(xiàng)用于保持業(yè)務(wù)的連續(xù)性，便于跟蹤管控。采購進(jìn)貨供應(yīng)商與發(fā)票供應(yīng)商可不同選項(xiàng)同樣使系統(tǒng)擁有靈活處理供貨方同結(jié)算方不同的多邊貿(mào)易的能力。2.采購發(fā)票管理3.費(fèi)用發(fā)票管理5.付款7.期末重評價(jià)1.準(zhǔn)備工作6.退款采購發(fā)票費(fèi)用發(fā)票預(yù)開發(fā)票付款單預(yù)付款單應(yīng)付退款單其他應(yīng)付單4.暫估應(yīng)付款管理日常業(yè)務(wù)核算對外用于核算周轉(zhuǎn)材料的租賃、借入等應(yīng)付業(yè)務(wù),例如：企業(yè)包裝物的租賃、借入業(yè)務(wù)。對內(nèi)用于核算應(yīng)付企業(yè)員工的款項(xiàng)，例如：差旅費(fèi)報(bào)銷。2.采購發(fā)票管理3.費(fèi)用發(fā)票

7、管理5.付款7.期末重評價(jià)1.準(zhǔn)備工作6.退款采購發(fā)票費(fèi)用發(fā)票預(yù)開發(fā)票付款單預(yù)付款單應(yīng)付退款單其他應(yīng)付單4.暫估應(yīng)付款管理日常業(yè)務(wù)核算該單據(jù)的實(shí)質(zhì)意義是計(jì)量并確認(rèn)企業(yè)到期債務(wù)的償還。2.采購發(fā)票管理3.費(fèi)用發(fā)票管理5.付款7.期末重評價(jià)1.準(zhǔn)備工作6.退款采購發(fā)票費(fèi)用發(fā)票預(yù)開發(fā)票付款單預(yù)付款單應(yīng)付退款單其他應(yīng)付單4.暫估應(yīng)付款管理日常業(yè)務(wù)核算一般用于支付定金性質(zhì)的款項(xiàng)。在賣方市場中,購貨方采用預(yù)付款方式鎖定商品的數(shù)量和價(jià)格。核對訂單選項(xiàng)用于保持