信貸各類計(jì)算公式匯總.doc

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1、1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)*100%2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。速動(dòng)資產(chǎn)是指流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨之后的余額,3、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債×100%4、資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）*100％。5、產(chǎn)權(quán)比率也稱資本負(fù)債率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額*100%6、或有負(fù)債比率=或有負(fù)債余額/所有者權(quán)益總額*100%或有負(fù)債余額=已貼現(xiàn)商業(yè)承兌+對(duì)外擔(dān)保+未決訴訟、未決仲裁（除貼現(xiàn)與擔(dān)保引起的訴訟與仲裁）+其他或有負(fù)債。7、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)總額/利息支出。其中：息稅前利潤(rùn)總額=利潤(rùn)總額+利息支出。利息支出

2、，實(shí)際支出的借款利息、債券利息等。8、帶息負(fù)債比率=（短期借款+一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債+長(zhǎng)期借款+應(yīng)付債券+應(yīng)付利息+）/負(fù)債總額*100%。9、勞動(dòng)效率=營(yíng)業(yè)收入或凈產(chǎn)值/平均值工人數(shù)10、生產(chǎn)資料運(yùn)營(yíng)能力：周轉(zhuǎn)率=周轉(zhuǎn)額÷資產(chǎn)平均余額；周轉(zhuǎn)期=計(jì)算期天數(shù)÷周轉(zhuǎn)次數(shù)。=資產(chǎn)平均余額*計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)額11、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）=銷售收入÷平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)數(shù)（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)=資產(chǎn)平均余額*計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)額12、①存貨周轉(zhuǎn)率(次)＝銷售成本÷存貨平均余額②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)13、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

3、凈額/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額X100%14、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=營(yíng)業(yè)收入÷平均固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期（天數(shù)）=平均固定資產(chǎn)凈值×360/營(yíng)業(yè)收入。15、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額。16、不良資產(chǎn)比率=（資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額+應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產(chǎn)損失）÷（資產(chǎn)總額+資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額）。17、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/平均資產(chǎn)總額。18、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷售額)×100%19、銷售凈利率=凈利潤(rùn)÷銷售收入*100%。20、銷售毛利率=（銷售收入-銷售成本）÷銷售收入*100%21、成本費(fèi)用利潤(rùn)

4、率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%式中的利潤(rùn)總額和成本費(fèi)用用總額來(lái)自企業(yè)的損益表。成本費(fèi)用一般指主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和三項(xiàng)期間費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加。22、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)＝經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量／凈利潤(rùn)23、總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額X100%，息稅前利潤(rùn)總額=利潤(rùn)總額+利息支出24、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率＝報(bào)告期凈利潤(rùn)÷平均凈資產(chǎn)×100%25、資本收益率又稱資本利潤(rùn)率資本收益率=稅后凈利潤(rùn)/平均所有者權(quán)益26、基本每股收益率=歸屬于普通股東的當(dāng)期凈利潤(rùn)/當(dāng)期發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)；當(dāng)期發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)=(期初發(fā)行在外普通股股

5、數(shù)+當(dāng)期新發(fā)行普通股數(shù))×已發(fā)行時(shí)間/報(bào)告期時(shí)間-當(dāng)期回購(gòu)普通股數(shù)*已回購(gòu)時(shí)間/報(bào)告期時(shí)間。備注：時(shí)間一般按天，也可簡(jiǎn)化為月。27、每股收益＝凈利潤(rùn)/普通股平均股數(shù)。公式分解，=凈利潤(rùn)/平均股東權(quán)益*平均股東權(quán)益/普通股平均股數(shù)；=股東權(quán)益收益率*平均每股凈資產(chǎn)；=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額*資產(chǎn)平均總額/平均股東權(quán)益*平均股東權(quán)益/普通股平均股數(shù)；=總資產(chǎn)收益率*股東權(quán)益比率*平均每股凈資產(chǎn)；28、每股股利=普通股股利總額/年末普通股股數(shù)。29、市盈率=普通股每股市價(jià)/年末普通股總數(shù)。30、每股凈資產(chǎn)=年末股東權(quán)益/年末普通股股數(shù)。31、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率

6、=本年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)額/上年?duì)I業(yè)收入*100%其中，增長(zhǎng)額=本年?duì)I業(yè)收入-上年?duì)I業(yè)收入。營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率=（本年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）/上年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×100%32、資本保值增值率=期末所有者權(quán)益÷期初所有者權(quán)益×100％，資本保值增值率等于l00％，為資本保值33、資本積累率＝本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額÷年初所有者權(quán)益×100%34、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額/年初資產(chǎn)總額×100%35、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)額/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)額×100%。36、技術(shù)投入比率=本年科技支出合計(jì)/本年?duì)I業(yè)收入凈額×100%37、營(yíng)業(yè)收入三年平均

7、增長(zhǎng)率=--138、資本三年增長(zhǎng)率=--139、杜邦體系凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷營(yíng)業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額。權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。40、長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率=（所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債）/（固定資產(chǎn)+長(zhǎng)期投資）41、固定資產(chǎn)成新率固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值42、固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（期末固定資產(chǎn)總值—期初固定資產(chǎn)總值）/期初固定資產(chǎn)總值×100%43、權(quán)益乘數(shù)＝資產(chǎn)總額/股東權(quán)

8、益總額即=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率).