采購價格管理和采購制度.doc

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1、采購價格管理和采購制度《采購價格管理》為了加強(qiáng)對物資采購成本費(fèi)用的控制，確保購回的各種材料物資符合或低于市場物價的一般水平，茲對本公司購進(jìn)各種材料物資的管理和監(jiān)控作如下規(guī)定。實(shí)行采購價格監(jiān)督制度。各用貨部門、財務(wù)部（以及根據(jù)集團(tuán)發(fā)展，財務(wù)部下設(shè)的相關(guān)分部相關(guān)職位），都有責(zé)任對每次所申購材料物資的采購價格進(jìn)行審查、核對、比較、分析，對任何有疑惑的采購價格情況，有權(quán)向采購當(dāng)事人提出質(zhì)詢，或向市場進(jìn)行了解。采購價格監(jiān)督責(zé)任人：<1>.總經(jīng)辦，或由總經(jīng)辦指派的市場調(diào)查人員。<2>.財務(wù)部，財務(wù)主管、成本會計。<3>.物料需求部門的主管人員。采購價格監(jiān)督內(nèi)容：<

2、1>.所購回的物品高于上一次的采購價格或供應(yīng)商送貨價格的。<2>.市場信息顯示物品價格已下降，而購回物品仍然保持以前采購價格或送貨價格的。<3>.物品采購價格明顯與市場行情不符的。<4>.對有疑問的采購價格，采購員不能做出合理說明或解釋的。<5>.經(jīng)調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)采購員的說明或解釋與市場信息差別明顯的。實(shí)行采購價格信息報告<1>.采購員在進(jìn)行材料物資的采購過程中，應(yīng)敏感對待物品的市場價格。對本次每一物品的采購價格上升確因市場的變化而形成的，都應(yīng)及時向總經(jīng)辦匯報，并向各用貨部門及相關(guān)職位的人員作好說明工作。<2>.采購價格監(jiān)督責(zé)任人在執(zhí)行收貨或其他職務(wù)

3、時，有義務(wù)對采購價格進(jìn)行監(jiān)督。對在執(zhí)行本職工作中所發(fā)現(xiàn)的采購價格變化達(dá)到上述“考察限度”的情況，應(yīng)在24小時之內(nèi)向財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)部成本會計（成本控制核算工作人員）反映，或直接向總經(jīng)辦匯報。<3>.采購員、各采購價格監(jiān)督責(zé)任人在進(jìn)行市場信息調(diào)查時，應(yīng)注意盡可能多了解物價變動的原因、變動的日期、變動將會持續(xù)的期間及其發(fā)展趨勢等具體情況，以便在向相關(guān)部門、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)辦反映時更加詳細(xì)。<4>.成本會計在每月15號前（特殊情況應(yīng)及時單獨(dú)反映）將上月采購活動中發(fā)生價格變化達(dá)到考察限度的材料物資的價格變化情況進(jìn)行匯總，列表分析各種物品價格變化的情況，報財務(wù)經(jīng)理審

4、查后備檔，以便于對采購部門或個人工作態(tài)度做出決策。《物質(zhì)采購制度》第01條.采購員對外采購的依據(jù)，是物品使用部門填制的，經(jīng)相應(yīng)權(quán)限的負(fù)責(zé)人審批的《采購申請單》（以下簡稱《申購單》）與《采購審批單》。第02條.對采購部門或人員進(jìn)行采購檢查與監(jiān)督的部門為財務(wù)部，對采購活動進(jìn)行全面檢查、監(jiān)督、考核的部門，為審計部。第03條.供應(yīng)商提供的《銷售發(fā)票》、《發(fā)貨清單》上須注明供應(yīng)商全稱、聯(lián)系方式、聯(lián)系人等基本信息資料，或由采購人員提供供應(yīng)商詳細(xì)信息，以供財務(wù)部隨時核查。第04條.采購員對外采購活動的原則，是在物料申購部門限定的時間內(nèi)，采購到性價比最優(yōu)的商品。第05

5、條.公司的采購活動，實(shí)行定點(diǎn)采購的方式，即：采購人員必須在公司指定的定點(diǎn)供應(yīng)商處進(jìn)行物質(zhì)采購。定點(diǎn)供應(yīng)商的確認(rèn)方法及相應(yīng)規(guī)定與制度第06條.定點(diǎn)供應(yīng)商、公司附近的超市無法提供的商品，由采購人員另尋供應(yīng)商，并填制《采購審批單》，向財務(wù)部、總經(jīng)理提出呈批。第07條.采購員應(yīng)提高采購活動的效率，保證物品使用部申購的物品保質(zhì)、保量、準(zhǔn)時的到位。確實(shí)由于市場環(huán)境無法及時采購到位的，應(yīng)主動反饋信息，以便物料申購部門及時調(diào)整本部門的工作。第08條.定點(diǎn)采購盡量采取定期結(jié)算的方式，同時采購部門定期或不定期的匯同財務(wù)部門與供應(yīng)商核對往來賬目。第09條.采購部門應(yīng)獨(dú)立建立

6、起完整的供應(yīng)商檔案，以及常用物品的價格信息檔案，并定期考貝給財務(wù)部備案。第10條。采購部門對公司核定的定點(diǎn)供應(yīng)商，應(yīng)主動根據(jù)市場環(huán)境進(jìn)行評估，并向總經(jīng)辦提供采購條件更優(yōu)的定點(diǎn)供應(yīng)商，以作下期定點(diǎn)供應(yīng)商的審定工作。第11條.采購部門應(yīng)要求供應(yīng)商提高送貨效率，以此減低公司采購的差旅費(fèi)用，以及其他相應(yīng)的采購費(fèi)用。第12條.采購人員應(yīng)強(qiáng)化自己的采購成本管理意識，經(jīng)常性與物控部門溝通，及時掌握庫存第一手資料，避免重復(fù)采購、過量采購、積壓采購，將庫存資金占用降到最低點(diǎn)；